1、特区实际情况，按规定采用零税率。建设投资估算估算结果，项目总投资万元，其中建设投资万元，工程其他费用万元，预备费万元。详见表表表表表。流动资金投资估算依据建设项目经济评价方法与参数第三版规定的估算方法，项目流动资金采用分项详细估算法估算。计算结果项目所需流动资金为万元。表建设投资估算表单位万元序号工程费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计投资比例工程费用主体工程成品展示区生活区木材加工区半成品加工区设备工程加工设备物流车辆附属工程门岗交易场围墙及大门原木贮存场交易场道路交易场绿化配。
2、>入内销元万元。流转税金和附加估算本项目征收增值税，城建及教育附加。增值税率为，建城及教育附加分别为收增值税的和，则正常年流转税金和附加金额为万元。总成本费用估算主要原辅材料燃料动力费估算表了主要原辅材料燃料及动力费用估算表序号名称单位年用量单价金额万元原木万吨元吨粘合剂吨元吨防腐药物吨元吨包装费合计用电万度元吨耗水万吨元吨燃油吨元吨合计人工工资与福利费估算根据本项目的组织机构和人力资源配置，项目定员人，按人均工资元月，社会保障及福利按工资的计。每年的工资及社保福利支出为人元月人月万元折旧摊销费。
3、期年从表可以见出，项目投资财务内部收益率为税前和税后，均大于基准财务内部收益率财务净现值为万元税前和万元税后，均大于零。可见本项目能满足行业基本要求,有较好的投资回报。盈利能力静态分析年利润总额投资利润率总投资年利税总额投资利税率总投资年总利润额资本金利润率资本金从以上静态指标也可以看出，项目的投资能得到较好的回报。清偿能力分析投资税前回收期为年，项目依靠未分配利润在第年就可以全部收回投资，具有这样的投资回收能力，对于本项目而言,是完全可以接受的。不确定性分析盈亏平衡分析以营业能力表示的盈亏平。
4、财会税收等政策法规。委托方提供的费用基础资料。项目所在地有关税收劳动工资管理和社会保障等规定。财务评价基础数据选取本项目计算期年，其中建设期年，运营期为年第年满负荷运营。根据海南省税收政策，所得税税率为，新建项目可享受从经营获利年起减免二年，减半三年的优惠政策。盈余公积金率和盈余公益金率则分别按和计算。财务基准收益率参照国家规定测算结果，本项目按林产加工项目选取。营业收入经营税金和附加估算营业收入根据市场预测和项目建设规模，预计本项目正常年收入可达万元。半成品收入万元万元成品收入出口元万元成品。
5、交易须知应符合国家有关法规。应配有若干名专职人员负责消防安全工作，并建立兼职消防队伍，消防要求应符合的规定。对木材的数量检尺质量检验及品种规格技术性能试验验收方法试验验收标准规则以及标记等应分别执行相应的标准国家标准行业标准地方标准企业标准。设有专门管理机构对木材经销商进行管理，根据制定的进场标准，对申请进入的木材经销商进行审查，并建立档案，加强管理。木材检验人员应是国家主管部门或中国木材流通协会培训的执业技能人员。木材交易市场中的业务财务检验合同审查消防安全等管理人员必须过培训，持证上岗。销。
6、公共工程工程其他费用土地使用权费建设管理费前期工作费勘察设计费工程保险费联合试运转费临时设施费人员培训费办公家具购置费预备费基本预备费涨价预备费流动资金建设期银行利息项目总投资表项目建筑工程费估算表单位万元序号工程名称单位工程量单价元费用合计成品展示区生活区木材加工区半成品加工区原木贮存场交易场围墙及大门交易场道路交易场绿化门岗合计资金筹措本项目总投资万元，其资金来源全部为企业自筹。第十四章财务分析评价财务评价依据投资项目可行性研究指南试行本。建设项目经济评价方法与参数第三版。国家有关部委颁布。
7、定其施工工期为个月，加上前期工作时间个月，项目过程共个月。项目进度安排项目建设工期确定后，应根据工程实施各阶段工作量和所需时间，对时序做出大体安排，并使各阶段工作相互衔接。根据本项目的实际情况，安排的项目进度如下前期准备工作个月，其主要工作内容包括提出和审批项目建议书，办理各种建设规划手续，进行工程勘察设计，进行工程招标等。建筑工程施工个月，其主要工作内容为土建工程施工等。安装工程施工个月，其主要工作内容包括给排水及消防系统施工，电力照明系统施工，弱电系统施工等。竣工验收用时个月，并交付使用工。
8、算固定资产折旧采用直线平均计算。房屋及建筑物折旧的年限为年，机械生产设备折旧年限为年，残值率均取。计入无形资产的有土地使用费，采用直线平均法摊销，没有残值，摊销年限年。修理费用估算根据行业和本项目的特点，维修成本按设备工器具原值计算，年维修费约为万元。其他费用估算其他费用是在经营成本销售成本和管理费用中扣除工资及福利折旧费维修费后的费用。为简化计算，该费用约估为万元。财务效益分析盈利能力分析财务现金流量分析表主要经济指标名称税前指标税后指标项目投资财务内部收益率项目投资财务诤现值万元项目投资回。
9、据。投资估算依据本项目的建设内容建设方案本项目所购置的建筑材料及其现行市场价本项目所在区域建筑物的工程造价概算指标与本项目相类似工程的技术经济指标年海南省建筑工程预算定额项目决策分析与评价年版国家发展改革委员会和建设部共同颁发建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南试用版建设项目评价咨询手册中国国际工程咨询公司其他工程费用，根据国家有关部门对其他费用取费率的规定及本项目的实际计算确定基本预备费按工程费用和工程其他费用两项之和的计取，在建设期价格上涨指数预计为。建设方向调节税，依海。
10、，增加林主收入，发展壮大地域经济。因此，建立木材交易市场是解决木材丰产不丰收价格悬殊和不正之风等问题的有效措施。此外，项目所在地劳动力资源丰富，交通网络十分便捷，生产用水用电通讯设施等齐全，投资环境良好，市场基础好，实施本项目将产生较好的经济效益和社会效益。建议应设立信息公告设施，为买卖双方提供交易所必须的市场信息服务。应设立电子信息屏幕计和算机内部管理系统，为买卖双方提供市场行情。交易厅应在入口醒目的位置设置标识，标出整个交易厅货场的布局和相应的介绍，以及交易须知。标识应规范醒目易懂，目了然。
11、作。项目进度表根据项目实施进度安排，绘制了项目实施进度表，详细情况见下表项目实施进度计划表横线图时间内容建设工期月实施准备土建施工安装及装修工程验收交付使用第十三章投资估算和资金筹措估算的范围本项目总资金估算是在市场预测建设规模技术方案设备方案工程方案及项目实施进度等进行研究并予以确定的基础上，依据国家和海南省相关规定方法进行分项估算得出的。项目总资金包括建设投资和流动资金。具体估算范围包括土建设备工器具购置安装工程等费用和其他费用及预备费用。投资估算旨在为项目财务评价以及编制初步设计概算提供。
12、点，按下列计算得出年固定成本年营业收入可变成本税金及附加。计算结果表明，项目实际营业能力只要达到设计能力的时，本加工厂即可维持正常运营。可看出，本项目具有获利空间和定的财务风险抵抗能力。敏感性分析为了更好地把握各种不利因素的负面影响，并采取相应的对策躲避风险，现分别对固定资产投资经营收入经营成本增减的情况，计算其全部投资税后的财务内部收益率的敏感度系数，结果详见敏感性分析表,即下表。表项目敏感性分析表变化率项目上浮下浮基准值固定资产投资沟通和交易的空间，提高木材综合利用率，做到木尽其用，升值增。
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木材交易市场可行性研究报告
