单，编制凭证借银行存款借管理费用水电负数注退休人员工资已改由社保发放，公司只负责发放退休人员补贴。新增退休人员时，应向人力资部询问退休人员存折账号及社保号，以便向退休人员存折中划入补贴。销售兑现凭销售会计传递的销售兑现汇总表编制计算表开具代扣款项收据根据销售兑现汇总表及收据银行回执编制凭证借应付工资办事处在册人数记应付工资营业费用广告费宣销费医药代表及代表工资打卡差旅费业务费兑现金额宣销费办事处工资打卡差旅费管理费用电费代扣水电费贷其他应付款风险金长期服务金养老公积其他应收款应交税金所得税个人所得税银行存款传主管岗复核二工资分配分配当月工资月末打印当月应付工资明细汇总表编制工资分配明细表，同时按工资总额的计提福利费计提工会经费编制记账凭证借管理费用工资福利营业费用工资福利制造费用工资福利生产成本基本生产车间工资福利辅助生产车间工资福利五车间管理费用工会经费货应付工资应付福利提取福利其他应付款工会经费传主管岗复核注工资分配后当月不能再有涉及应付工资凭证，因此可适当提前扎工资账，若有工资性支出，则可提前编制下月凭证。分配工资后，部门应付工资无余额。提取产量工资根据人力资源部提供的车间产量工资并计算福利费编制记账凭证借生产成本基本生产车间工资福利辅助生产车间工资福利五车间贷应付工资车间应付福利提取福利其他应付款工会经费注应付工资余额应为车间提取的产量工资与应付工资其他之和。三福利性费用支出审核行政事务部签批的托幼费学杂费医药费及党群部签批困难补助等支出编制记账凭证借应付福利相关明细科目贷现金传出纳岗四长期服务金长期服务金本金收长期服务金根据新来员工所交金额开具收据在收据上注明员工姓名及所在部门根据收据编制记账凭证借现金贷其他应付款长期服务金连同收据存根传出纳岗收款盖章登记长期服务金手册，对新来员工情况及所交本金进行记载由员工本人签字确认注记账凭证摘要栏中须注明姓名所在部门。如因员工异动使服务金发生变更或根据公司规定在年终奖中代扣长期服务金时，要在长期服务金手册异动情况表中登记，由员工本人签字确认。退长期服务金根据长期服务金明细表审核人力资源部开具的退长期服务金支出证明单重新填写支出证明单标明本金并计算长期服务金利息本金月利率按人民银行同期利率计算月数交财务部长签字根据签字后的支出证明单编制记账凭证借其他应付账款长期服务金财务费用利息支出贷现金编制长期服务金明细表年末根据长期服务金明细账调整长期服务金明细表，保证账表，表册相符。长期服务金奖励金的滚存与支付长期服务金奖励金的滚存年初根据人力资源部公布的奖励率计算奖励金记入奖励金个人账户并编制记账凭证每两年根据人力资源部通知的员工奖励金借管理费用营业费用制造费用贷其他应付款奖励金传主管岗审核。注年初在服务金明细表中计算奖励金。奖励金具体计算方法执行长期服务金管理办法。奖励金支付收到人力资源部开具的奖励金支出证明单与奖励金账户及长期服务金手册中奖励金情况核对编制记账凭证借其他应付款奖励金贷现金传出纳岗登记长期服务金手册奖励金情况表长期服务金手册的登记与保管对长期服务金收发奖励金计算及其它情况详细的在长期服务金手册中登记。每年月份将长期服务金发放至个人签字确认，并及时收回，妥善保管。五公积金管理公积金变动签收人力资源部传来的公积金变动表审核变动表补填停缴或增减变动人员的公积个人账号及上月缴存额交出纳送工行武昌支行办理公积变动。公积金退领及转移收到人力资源部开具的公积金提取或转移申请表审定申请表的填写填写公积金支取凭证或公积转移凭证交于部长加盖银行印鉴传公积金提取或转移人六管理性工作及时编制工资表，并拷盘送交银行，保证月度工资按时准确发放。及时清理其他应付款，保证代扣代缴到位。加强长期服务金的管理，保证财务账与长期服务金辅助账致，保管长期服务金手册。按月与银行公积金核对，保证公积金准确缴存到个人户头。保证每月工资按时准确发放。确保养老金公积金房租水电等事项扣缴到位。七工作要求熟悉公司各类财务管理制度。了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。九税务岗工作流程抄税按发票使用明细表格式录入当月已开具的发票与销售核算岗核对收入金额整理并装订发票存根打印发票使用明细表并按月装订成册日前去税务局抄税注办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税致，并且当月增值税销项销售收入其他业务收入。增值税发票存根按每本张装订，并计算每本销售额和税额与发票使用明细表对应，普通发票不必重新装订。清理装订发票存根过程中须注意作废发票是否所有联次齐全，红字发票是否附合法依据。抄税前须做到抄税软盘数据卡数据开具的全部专用发票存根联数据专用发票使用台账四相符。二抵扣收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证按发票抵扣联清单格式录入当月增值税抵扣联与财务系统核对当月进项税额装订抵扣联打印抵扣联清单并装订成册注计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写签章规则，以便能及时抵扣。三申报税款每月日前填写各类税款申报表传主管岗审核财务部长签章申报登记税票申报表归类保存注增值税所得税城建税及其他附加税公积金按月申报，房产税分别于元分两次申报，车船使用税土地使用税于每季度第个月申报，印花税年底次申报。填写申报表时，应查询并扣除提前开具税票的税款金额，如出税预交的其他税款应在已交税金栏中反映。各类税款申报金额以相关税法为依据。领到申报开具的各类税票后，分税种在税票登记本中登记。全年申报表应按税种分类装订成册。四代办出口退税相关手续复印开给出口贸易单位发票记账联填写出税申报表传主管岗审核财务部长盖章申报登记税票五税款交纳申报月度资金计划月末根据当月开票及抵扣情况税款交纳计划等预计下月税款所需资金填写月度资金计划表财务部长审核税款缴纳填写付款审批单财务部长审批填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续登记资金计划表签收出纳传来的银行进账回执在税票登记本中注销相应的税票编制凭证完税借应交税金增值税已交本年税金出税未交增值税所得税企业所得税个人所得税城建税其他应交款教育附加堤防税平抑物价教育发展基金贷银行存款划卡借银行存款国税卡地税卡贷银行存款从卡中完税借应交税金明细同上贷银行存款国税卡地税卡签收税务岗申报开具的公积金缴款凭证填写付款审批单财务部长签字传出纳岗缴款签收出纳岗传来的公积金缴款凭证存根编制记账凭证借管理费用公积金其他应付款公积金贷银行存款登记公积金辅助账后传主管岗复核养老金签收出纳传来的养老金缴纳凭证编制记账凭证借管理费用劳保养老金其他应付款贷银行存款传主管岗复核注向税卡中在税票登划款时，同时将相应的税票交给征管员，并记本中备注转征管员。从税卡入库后，编制相应的会计分录将差额转出借应交税金应交增值税转出未交增值税贷应交税金未交增值税或如下借应交税金未交增值税贷应交税金应交增值税转出多交增值税计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录借主营业务税金及附加贷应交税金应交城建税其他应交款应交教育附加应交堤防税应交平抑物价应交教育发展基金计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。借所得税贷应交税金应交所得税二复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐三编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存复核所有已生成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由副部长审定审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖再盖上法定代表人财务总监财务部门负责人三章将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期注每月的财务会计报表应在下月的日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。四编制以及出具会计报表附注将各核算岗提供的相关资料收齐编制会计报表附注复印在财务系统内部下发注每月的财务会计报表附注应在下月的日之前出具。五编制快报按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样再逐个查询账务系统中当月的各所需科目余额填制报表交副部长审查将审定无误的快报打印再传真到国资公司财务部注每月的快报应在当月最后天下班前予以传出。六编制财务分析报告每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告交部长审查将审定后的财务分析报各打印复印若干份向部长请示后下发相关人员注月和月为季度财务分析月和月为半年和年度财务分析每季的财务分析报告应在下月的日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。七编制现金流量预测表每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对从微机的账务系统中逐个查询经营活动投资活动筹资活动各自的现金流入和现金流出明细并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表再根据下季度的资金使用计划和经营规划编制下季度的现金流量