章项目融资资本金筹措项目融资模式选择第十三章财务评价财务评价销售收入及税金估算产品成本财务评价指标不确定性分析财务评价结论第章总论项目名称及承办单位项目名称湖北比尔科曼有限公司精密高速数控装备生产利能力满足行业最低要求，财务净现值大于零，说明该项目在财务上是可行。

投资回收期小于行业基准回收期年，这表明项目能按时收回投资。

根据利润与利润分配表计算以下指标总投资收益率资本金净利润率，并参考市场预测情况确定，同时把产量和销量视为致。

项目计算期项目计算期确定为年，其中建设期年，第二年投产，达到设计生产能力生产期年。

产品销售价格项目建成投产后，销售价格如下。

加工中心平均价元台数控机床平均价元台销售收入及税金估算营业收入本项目不含税销售收入估算在正常年份为万元。

销售税金及附加本项目税金主要包括增值税城建税和教育附加税，增值税为销项税减进项税，增值税税率，城建税为增值税，教育附加为增值税。

新增增值税为万元，城建及教育附加税为万元。

详见附表销售收入及销售税金及附加估算表。

所得税企业享受高新企业优惠政策，所得税税率为。

达产年新增所得税万元。

详见利润及利润分配估算表。

产品成本职工总数及工资总额本项目经计算确定各类人员人。

人均月工资按元人计算，到达产年份工资及保险费总额为万元。

折旧摊销及大修理费用按直线折旧法计算，新增固定资产折旧年限按年计算，净残率为，综合折旧率为，到达产年份折旧额为万元，大修理费用按折旧额计取。

原材料，燃料动力及其它参考企业现有实际成本，并根据相应工艺消耗定额，核算材料用量，估算燃料动力等进行计算。

详见总成本费用表。

财务费用生产经营期发生流动资金借款利息均计入财务费用，建设期发生长期借款利息计入总投资。

其它费用其它费用是指在制造费用管理费用财务费用和销售费用中扣除工资及福利费折旧费修理费利息支出后费用，其数值根据相关企业现有费用水平估算。

详见总成本费用表。

财务评价指标盈利能力分析项目达产期正常生产年年利润万元。

职工奖励和福利基金提取比例为，储备基金提取比例为企业发展基金提取比例为。

财务现金流量预测计算指标所得税前所得税后项目财务内部收益率项目财务净现值项目投资回收期年财务平衡预测通过计算可以看出，该项目计算期内各年度财务收支平衡有余，详见附表财务计划现金流量表。

资产负债预测该项目最大资产负债率为，流动比率第年大于，速动比率第年大于，这表明项目快速偿付债务能力较强。

详见附表资产负债表财务分析财务盈利能力分析根据增量财务现金流量表增量全部投资计算以下指标计算指标所得税前项目财务内部收益率项目财务净现值项目投资回收期年从以上数据可以看出，财务内部收益率大于行业基准收益率，说明种显示语言使其数控系统在欧美加拿大巴西等国被大量采用。

由于公司数控系统操作简单规范，因此被欧洲许多职业学校广泛应用于学员培训。

同时提供教学专用系统，其主系统可控制个分系统，主系统由老师控制，个分系统供学员练习。

比尔科曼公司数控系统针对中国国情进行研发，为了更好适应中国市场，经过市场考察与中方十堰市创时零部件有限公司进行合作成立湖北比尔科曼数控装备科技有限公司项目提出背景机械制造业是个国家工业化水平经济科技总体实力重要标志，是关系国家民族长远利益基础性和战略性产业。

其中，机械装备制造业是为国民经济和国防建设提供技术装备产业，数控装备随着人力成本提高，越来越为企业所选，数控装备所有精度取决于数控系统精度，目前世界上数控系统以德国为世界之最，故引进德国数控系统来生产数控设备是对十堰经济个强有力补充。

从国内形势看，我国拥有世界上潜力最大装备市场，在国民经济步入工业化中期以后，对机械装备需求日益增加，国外知名企业数控机床在中国市场占有率迅猛提升。

面对这形势，国家也在十五规划中特别强调以数控和信息化改造传统产业为重点结构调整，制定了国家数控机床产业发展专项规划，为装备制造业提供政策和资金支持。

机床是装备业工作母机，实现装备制造业现代化，取决于我国机床发展水平。

振兴装备制造业，首先要振兴机床总论，年月日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究部署第四季度经济社会发展工作，讨论并原则通过国务院关于加快振