为整合各厂家优势，发挥龙头企业带动作用，提升滕州市机床制造整体水平，借助发达地区及本地区技术资本资源环境优势，发展机床制造业。

扩大产品生产规模，拓展就业门路，拉动滕州机械加工业发展。

因此，滕州市东器机械有限公司本着开拓发展经营战略，决定建设金属切削机械建设项目。

项目提出理由该项目符合国家宏观经济发展战略为使国民经济保持持续健康快速发展态势，党十六大对我国经济和发展做出重大部署，提出我国要走新型工业化道路，在发展中走出条科技含量高经济效益好资源消耗低环境污染少人力资源优势得到充分发挥新型工以元，不含增值税销售收入为万元。

成本和费用计算原材料及辅助材料原材料及辅助材料成本按企业消耗指标和生产规模进行测算。

经计算，该项目正常年原材料费用约为万元不含增值税。

详见表。

燃料动力费项目所需水电油蒸汽等均按现行市场价格计算，经测算，本项目则该项费用正常年支出为万元不含增值税。

工资及福利费本项目劳动定员为人，以平均元人年计算，年工资万元。

福利费按年工资计取。

折旧与摊销折旧费按平均年限法计算，折旧年限按年计，净残值率为。

修理费修理费按全部固定资产折旧计取。

其他费用制造费用，包括车间经费车间办公费等项费用，按原材料辅助材料及燃料动力费计算管理费用，包括办公经费劳动保险等，按年按原材料辅助材料及燃料动力费计算销售费用，包括运输费广告费差旅费和其他销售服务费用，按年销售收入计算。

经测算，本项目总成本费用共计万元。

详见总成本费用报表。

税金及附加本项目产品销售收入需缴纳增值税，增值税税率为。

城市维护建设税为增值税，教育费附加为增税。

详见销售收入及销售税金计算报表。

利润及分配经计算，本项目年税后利润总额为万元，盈余公积金提取比例按。

利润及分配估算见利润与利润分配表。

二财务评价盈利能力分析投资利润率和投资利税率投资利润率和投资利税率是反映财务盈利能力静态指标。

经测算，项目投资利润率为，投资利税率为。

财务内部收益率项目财务基准收益率确定为。

全部投资财务内部收益率税前为，税后为。

详见项目投资现金流量报表。

财务净现值全部投资财务净现值为税前万元，税后万元。

投资回收期全部投资回收期为税前年，税后年。

不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力表示盈亏平衡点计算固定成本销售收入销售税金及附加变动成本计算结果表明，项目达到设计能力，企业即可保本。

敏感性分析本项目计算期内可能发生变化因素有建设投资销售价格原材料价格负荷。

对各项指标影响程度见表和表。

敏感性分析汇总表表序号敏感因素变化幅度项目财务分析指标备注基本方案建设投资产品价格，原材料价格负荷敏感性及临界点分析表表序号敏感因素变化率项目投资财务内部收益率敏感度系数临界点临界值备注基本方案建设投资销售价格原材料价格负荷由以上结果分析，各单因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中销售价格和原材料价格影响最为敏感。

三财务评价结论经测算，该项目投资利润率为，利税率为，财务内部收益率，均高于行业基准收益水平和社会平均基准收益水平，投资回收期较短，可见项目具有定盈利能力，能为企业带来较好经济效益，在财务上是可行。

第十六章结论及建议结论该项目建设符合国家产业政策，有利于国家宏观经济发床与国外产品相比，在机床可靠性上存在明显差距，平均无故障时间国外机床都在小时以上，而国产机床仅在小时左右。

国产机床故障率较高是用户反映最强烈问题之。

交货期相对较长。

国产机床交货期与国外产品相比，相对较长。

国外般数控机床交货期约为个月，稍复杂为个月，大重型机床为个月。

国内机床企业诚信度较差，合同签订后，往往迟迟不能交货，在这方面，用户反映强烈。

综上所述，我国机床行业亟待发展，以增长我国企业在国际市场上竞争能力和占有率。

二产品市场需求预测国际市场需求预测数控机床是电子信息技术与传统机床技术相融合机电体化产品，具有高效精密柔性自动化和易于实现工艺复合和信息集成等特点，特别适于加工复杂形状零件，因而早已成为现代先进制造技术最重要基础装备和世界机床市场主流产品，受到机械制造企业青睐。

年世界机床进口额大部分是数控机床，美国进口机床数控化率达，我国为。

从近几年机床出口统计数据来看，我国数控机床出口量和出口平均单价正逐年上升。

我国出口额增幅较大数控机床品种以中低档为主，国际市场上大量消