长期快速增长优质原料奶源紧缺和有机奶产品空缺现状，经过严密技术和市场论证，本公司通过农业投资运营模式创新，变革乳制品产业链上游经营模式，整合优势资源，以差异化产品进入有机乳制品市场。奶牛养殖项目介绍奶牛养殖项目是以公司为主体，通过金融投资服务与集中托管机制引入，使农民与奶牛农业生产资料所有权与经营权分离，实现对奶牛农业生产资料集约化规模化产业化管理，建立符合县域经济发展农业产业运营平台，生产出具有市场竞争力优势产品。即从高产奶牛引进开始，将奶牛规模化饲养和奶制品加工整合到公司这系统运营平台上，管理上引入信息物流电子商务平台等科技手段，通过与行业内企业联合，建立畜牧层面主体利益，通过系统内资源高效流转和系统外产品与服务供给，实现市场资源高效利用和产业利润最大化。有机食品规模化生产与构建农业生态环境相结合有机食品是国际公认安全食品，在生产安全健康营养产品同时有助于调整农业生态环境，维护可持续发展动力机制，这正是国际社会和我国所大力倡导，该项目在运营过程中能获得国际机构和我国政府资金支持和政策扶持。政府渠道资源劣势资本充裕度和项目建设周期将极大影响投资成本生产与管理型人力资源短缺多经营品种和跨地区运营所带来信息传递不对称和管理无政府状态可能性公司运营涉及到奶制品产业链方方面面，多层交叉管理将降低公司整体管理效率，信息传递失误甚至会带来决策失误和投资损失，因此建立和完善公司信息管理平台和通道是提高公司管理效率，避免决策失误重要手段。机会消费需求促动乳品业开始寻求整合符合国家新农村建设方向，享受政府优惠政策和获得金融支持生产与资源结合，运营模式创新，提升市场竞争力产业垄断尚未形成，发展空间巨大。初步结论通过上述分析我们得出个结论，创新运营模式，庞大可持续发展产业群体和消费市场是本公司奶牛养殖项目生存基础和开发优质牧场资源动力源泉，同时该项目模式创新对我们整合市场资源能力提出了更高要求。财务计划财务预测销售收入预测收入预测在综合项目基本情况获利能力获利期限等因素，并且销售量等于其产量基础上进行分析。主要包括牛只收入牛奶收入有机肥及饲料收入。生产成本预测生产成本即经营过程中所消耗直接材料直接工资和制造费用。费用及营业税金预测管理费用主要包括管理人员工资公司经费工会经费培训费业务招待费坏帐损失费及其他管理费用。按销售收入预测。销售费用主要包括运费装卸费广告费展览费差旅费销售机构费用等，根据本行业特点，销售费用按销售额预测。财务费用假设按投资额融资，融资利率按预测。营业税金及附加营业税金及附加包括城建税及教育费附加，城建税按增值税计提，教育费附加按增值税计提，牛奶增值税按计算。所得税所得税按计算，享受两免三减半税收优惠。折旧按平均年限法计算，房屋及大型机器设备折旧年限为年，引牛费按年摊销，不考虑残值影响。收益分析项目静态收益分析对该项目静态效益分析与评价，在不考虑货币时间价值，只对其正常经营情况下达到满负荷运转年份，进行财务经济核算，衡量其获利能力和投入产出能力。投资利润率投资利润率年均净利润投资总额经计算，本项目投资利润率为。投资利税率投资利税率年均利税投资总额经计算，本项目投资利税率为。项目动态收益分析根据该项目特点结合市场状况采用收益现值法进行分析。基本计算公式为其中项目未来收益价值税后净现金流量项目经济年限折现率剩余经济寿命期根据其法定寿命期与经济寿命期孰短原则确定。折现率折现率无风险报酬率风险报酬率其中无风险报酬率按年中国人民银行发行年期国债利率确定，风险报酬率考虑本项目市场风险经营风险财务风险等因素综合确定。采用收益法评价该项目价值，必须从测算项目预期收益开始。根据上面公式，主要是测算预期收益现金流估计折现率和确定收益年限及各方面。本项目预测期年，参考风险资本模型风险资本回报率，综合确定折现率最终取。以为折现率测算经济效益指标，主要经济效益指标如下表净现值，万元内部收益率投资回收期年详见附表不确定性分析盈亏临界分析盈亏临界点作业率其中为年固定成本为年销售收入为年可变成本为年销售税金及附加本项目中将原材料销售费用管理费用视为变动成本，其余视为固定成本。经计算盈亏平衡作业率为。计算结果表明，该项目生产规模只要达到设计能力时，可达到盈亏平衡状态。说明该项目