理机构及日常管理工作五主要结论和建议第二节消防设计依据和执行主要规范及规定二火灾危险因素分析三消防技术措施四消防机构设备和人员配置第九章项目管理与实施进度第节项目管理第二节劳动定员与员工培训第三节项目实施进度项目实施进度安排二项目实施进度表第十章项目招标方案项目招标范围及招标组织形式二投标开标评标和中标程序三评标委员会人员组成和资格要求第十章土地利用土地现状二建设用地三林地恢复措施四用地类别及拆迁工程量五用地构成及用地规模预测第十二章投资估算与资金筹措第节投资估算投资估算范围二主要编制依据三土建工程五投资估算结果第二节资金筹措金为自有资金，另外拟申请银行流动资金贷款万元。

第十三章财务分析与评价第节经济财务分析评价依据本项目财务评价依据是国家计委和建设部联合颁发计投资号文关于印发建设项目经济评价方法与参数通知及其附件。

本评价以人民币为本位币，按总投资和计算期内总效益进行财务评价。

成本与费用以及经营收入均按含税价格估算。

二项目规模项目设计规模为镍铁。

三组织机构和劳动定员组织机构本项目按二级组织机构设置。

工作制度项目采用三班制生产，工作天年，每日班，每班管理部门实行天工作制，每天班，每班工作制。

劳动定员项目所需劳动定员为人，其中生产人员人管理及服务人员人。

工资总额职工工资总额参照企业实际水平计取，职工人均年工资及福利费按元计。

年工资及福利费总额为万元。

职工培训为保证项目建成投产后能获得合格上岗人员，对技术性强岗位人员需进行培训。

使受培训人员了解本岗位任务和工作内容，能熟练操作，处理般性技术问题和事故，经考核合格后持证上岗。

四成本与费用估算说明原辅材料原辅材料消耗根据工艺消耗确定。

价格按现行市场含税到厂价计，废镍料按元吨计，磷铁按元计算。

外购动力外购动力消耗根据工艺消耗确定。

价格采用当地现行含税价格，其中电为元水为元。

生产人员工资及福利费生产人员工资及福利费平均为元人。

制造费用固定资产折旧按分项估算，其中建构筑物平均折旧年限按年折旧机器设备平均折旧年限按年折旧，固定资产残值率按计。

固定资产折旧和无形资产递延资产摊销详见附表和附表。

修理费按固定资产原值计取。

其它制造费用按销售收入，并参照公司实际情况计取。

管理费用管理费用包括无形资产其他资产摊销及其它管理费用。

无形资产和其他资产分别按年和年摊销。

其它管理费用包括工会经费职工教育经费社会保障性缴款技术开发费和业务招待费等。

财务费用财务费用由各项贷款生产期利息支出组成。

成本和费用估算达产年总成本费用万元，年经营成本费用为万元总成本费用估算详见附表。

五财务效益估算销售收入本项目所产出主要产品均按在国内销售考虑，经分析预测及与甲方共同商定后，估算项目实施后达产达产年平均含税销售收入为万元。

项目产品销售收入和销售税金及附加估算详见下表销售收入销售税金及附加估算表含税序号项目单位额定产量内销单价收入收入收入产品销售营业收入镍铁含磷废渣销售税金及附加增值税城市维护建设税教育费附加利润及分配经估算，项目计算期内平均利润总额为万元，并从净利润中提取法定盈余公积金和公益金。

根据国家有关规定，项目企业所得税按征收，达产年平均所得税为万元。

详见附表。

盈利能力分析盈利指标分析表序号指标名称单位数量备注项目投资现金流量分析财务内部收益率税前税后财务净现值税前万元税后万元投资回收期税前含建设期年税后含建设期年项目自有资金现金流量分析财务内部收益率财务净现值万元从以上动态分析指标可以看出，项目投资财务内部收益率和自有资金财务内部收益率都远远大于基准收益率，表明项目有较好经济效益。

现金流量分析详见附表和附表。

财务生存能力分析从表中可见项目生产期内除还清借款外有足够经营活动净现金流量，各年累计盈余资金均为正值，计算期末累计盈余资金万元，项目财务可持续性较好。

详见附表。

不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为。

表明项目在生产期内具有较强抗风险能力。

敏感性分析对影响项目全部投资所得税后财务内部收益率较大主要指标，如经营成本固定资产投资和产品产量等单因素变化进行敏感性分析。

敏感性分析表项目税前收益率税后收益率税前净现值税后净现值税前回收期税后回收期基本方案固定资产投资增加固定资产投资减少产品销售收入增加产品销售收入减少经营成本增加经营成本减