垃圾无害化处理，是本工程设计指导思想。

主要设计原则为在市总体规划指导下，根据城市总体布局，结合地形条件和环境要求，采用远近结合原则，分步实施方针，统规划设计生活垃圾处理工程，充分发挥污水处理工程社会效经济效益和环境效益。

本工程垃圾处理选用工艺，遵循应因地制宜原则，既具有稳妥可靠合理性，又具有先进性，经济合理可行。

尽可能采用节能技术和设备，降低垃圾处理建设投资和运行成本。

为了提高垃圾处理管理水平，实现科学现代化管理，设计采用适合我国国情自动化技术及监测仪表。

垃圾处理场总图布置做到紧凑合理管理方便尽量减少占地。

本次设计垃圾处理工程，做到总体规划，以数第三版以及国家现行财税制度银行利率等。

项目计算期本项目总计算期设定为年，其中建设期年，垃圾填埋场运营期年，初始年份垃圾处理量为万吨，期末年垃圾处理量达到万吨。

收益及税金垃圾收费参照市物价局核定生活垃圾处理费收费标准，确定本项目垃圾收费标准为个人征收标准每人每月元党政机关社会团体学校等机关事业单位按在职职工每人每年元征收，合计约万元其他商业服务性收费分别按经营面积摊点个数等相关规定征收，约合万元年。

收费数额依城市人口不断增加按定比例相应增加，则项目起始年份垃圾处理收费合计为万元，期末年收费合计为万元。

详见表税金及附加根据国家相关政策，环保项目实行免税优惠。

产品成本产品成本估算依据及说明原辅材料动力成本以各专业提供数据为依据，价格取现行市场含税价，详见表。

工资及福利费按项目总定员人，年工资及福利费总额为万元详见工资及福利费估算表。

制造费中含折旧费修理费及其它制造费。

折旧费采用分项直线年限折旧法，房屋和建筑物折旧年限取年，设备及其他折旧年限取年，残值取土地使用权按年摊销，其它费用按年进行摊销。

详见表，。

修理费按折旧费估算。

其他制造费按折旧费估算。

其他管理费按技术及管理人员工资及福利费总额估算。

财务费用主要为生产期流动资金借款利息年利率。

成本分析运营期年均总成本费用为万元运营期年均经营成本为万元运营期内年均单位处理成本元吨利润利润总额生产期年均利润总额为万元。

利润分配利润总额缴纳企业所得税，税后净利润提取盈余公积金，剩余为未分配利润。

财务评价指标投资利润指标投资利润率年利润总额总投资成本利润率年利润总额总成本费用总投资收益率息税前利润总额总投资现金流量指标税前财务内部收益率财务净现值万元静态投资回收期年含建设期年不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本收入可变成本销售税金分析当项目运行能力达到时可实现盈亏平衡，说明项目对开工不足有较好抗风险能力。

正常年盈亏平衡分析图生产能力销售收入总成本费用万元收入总成本费用可变成本固定成本敏感性分析敏感因素选择，在本项目运营全过程中，收益建设投资与经营成本三项因素对项目影响较大，因而选择这三项因素为分析对象，当各因素各自发生不利变化时，研究各因素对项目税前经济效益影响。

敏感性分析表见下表敏感性分析表项目财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年基本方案收益建设投资经营成本分析从以上计算分析，三项因素中收益较为敏感，建设投资次之，当这两种因素各自发生不利变化时，内部收益率分别为和，略低于参照指标，基本接近现行银行贷款利率投资回收期分别为年和年。

财务评价结论垃圾处理项目主要体现环境效益和社会效益，项目本身经济效益较低，必须通过征收垃圾处理费或财政补贴形式维持运营。

对于本项目，在减免税收情况下，其全部投资税前财务内部收益率为，财务净现值为万元，大于，说明在按所建议标准收取垃圾处理费情况下，从财务分析角度看，该项目是可行。

第十八章结论与建议本项目所采用工艺技术，在国际上已日趋成熟。

在工程设计和运营管理等方面，国内外已经积累了丰富经验可供引进和借鉴。

同时，在保证收费前提下，实现自负盈亏。

该项目是个利国利民社会公益性项目环境保护项目。

项目建设是必要可行。

本工程项目建设投产后，可以彻底解决市城区生活垃圾处理中存在问题，扩充了垃圾转运车辆，更新了清运设备，改善了城市容貌。

另外，近几年城市和社会经济发展速度很快，城市垃圾污染问题日益突出，垃圾随处丢弃堆放，造成了空气地表水地下浅层水污染垃圾淤塞河渠，增加了城市防洪困难蚊蝇滋生，传播疾病，影响人体健康，更影响市容市貌。

因此市生活垃圾处理工程建设具有显著