工程是供热锅炉装机容量较小特点，厂区总平面布置在满足工艺功能条件下布置力求紧凑，采用多功能组合建筑方案，以降低电厂建筑面积和减少占地。

编制依据山东金宇轮胎有限公司与山东省热电设计院签订编制金宇轮胎锅炉工程可行性研究报告合同。

国家发展计划委员会国家经济贸易委员会建设部联合下发计基础号热电联产项目可行性研究技术规定。

山东金宇轮胎有限公司提供地形测量图煤质分析煤炭买卖合同供热协议等设计资料。

设计人员现场调查热负荷及其它资料。

研究范围厂址方案论证结合地区工业热负荷情况，论证供热锅炉房建设可行性必要性。

供热建设工程设想厂区围墙内主要生产和辅助工艺系统目所需流动资金采用详细估算法计算，达产年流动资金按自筹，银行贷款考虑，贷款年利率按计。

财务评价编制依据根据年热电联产项目可行性研究技术规定电规经号文电力建设项目经济评价方法实施细则国家计委建设项目经济评价方法与参数第三版及现行有关规定和财税制度编制本工程财务评价。

基础数据蒸汽价格元吨含税。

年供热量。

电价元含税。

年耗电量万度。

水价元吨含税。

年耗水量万吨年耗标煤量吨。

标煤价元吨含税。

职工人数人，工资元人年。

年利用小时数小时。

项目计算期按建设项目经济评价方法与参数第三版规定原则，项目计算期定为年。

总成本费用估算根据国家及企业有关规定，结合本项目企业具体情况，对本项目企业未来各年总成本费用进行了预测。

人均工资为元人年，福利费及社会统筹为工资，设计定员人。

年耗标煤量吨，标煤价元吨含税。

年耗电量万度，电价元含税。

年耗水量万吨，水价元吨含税。

折旧为直线法，建构筑物和设备折旧年限均为年，残值率。

无形资产及递延资产摊销年限均为年。

修理费按固定资产原值提取。

材料费及其它费用，参照同类企业指标估算。

总成本费用见附表总成本费用估算表，固定资产折旧计算见附表固定资产折旧无形及递延资产摊销估算表。

损益计算销售收入主要按售热量及售热价计算。

其中蒸汽价格元吨含税，年供蒸汽量。

本项目增值税率电为，热为。

城市维护建设税教育费附加分别按增值税率和计算。

企业所得税为，盈余公积金及公益金分别按税后利润和提取。

详见损益类总表。

盈利能力分析静态指标分析序号名称方案投资利润率投资利税率资本金利润率财务现金流量分析按计算期年基准收益率按考虑，全部投资所得税前主要技术经济指标如下序号名称方案净现值万元投资回收期内部收益率按计算期年基准收益率按考虑，全部投资所得税后主要技术经济指标如下序号名称方案净现值万元投资回收期内部收益率从以上计算可知，本方案静态指标和动态指标皆处于较佳水平，因此具有定盈利能力，具体详细内容详见现金流量表。

财务清偿能力分析本工程银行长期贷款万元，建设期利息借款万元。

贷款利率。

项目还贷资金来源满足自筹以后未分配利润折旧费及摊销费。

经计算，还款期限为年。

详见借款还本付息计算表。

资金来源与运用分析，主要是考察项目在建设期及以后各年内，各项资金来源及运用是否相匹配资金变动结果等。

从测算结果可知，本工程累计盈余未出现负值，表明不需要进行另外短期融资，同时资金来源与运用是相匹配。

详见资金来源与运用表。

资产负债分析，主要是考察项目经营风险。

从资金负债表中可以看出，本工程在项目计算期内资产负债率逐年降低，流动比率和速动比率逐年提高，三指标皆呈改善之势，资产结构更趋合理，显示出定短期及长期偿债能力。

详见资产负债表。

不确定性分析盈亏平衡点计算以新增生产能力表示盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本销售税金经计算本工程方案盈亏平衡点为即达到生产能力时，项目便可保本。

敏感性分析在项目计算期内，可能发生变化因素有销售收入经营成本产量和固定资产投资。

经测算可知，在各因素单独变化正负范围内，以收入和经营成本变化对财务内部收益率和投资回收期影响较大，其次是产量投资。

通过以上数据分析可知，本工程盈亏平衡点处于合理区域，各敏感因素也存在定波动幅度，能抵抗定项目风险，本工程有较大安全边际空间。

详见附表敏感性分析汇总表综合评价综上所述，通过对本项目技术指标经济指标计算及项目其它类项分析与论证，从项目财务评价财务净现值盈亏平衡分析投资回收期等角度上考虑，本工程综合效益是可行。

结论及建议本项目属集中供热锅炉房项目，符合国家产业政