花卉苗木基地及销售环节，形成产业业取得效益保证。

本项目业主具有较好园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。

但业主单位仍需按现代企业管理要求，加强经营管理，建立严格管理制度和保障措施。

从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求情况。

随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。

通过以市场为导向多元化产品布臵方案，加强新品种引进开发，不断保持产品市场优新特性，市场风险不大。

二定量分析盈亏平衡分析项目年固定成本万元，年可变成本万元，年均销售收入万元，年税金及附加为万元，以项目生产可以用片石或五料石铺筑石板路。

给排水工程苗圃必须设有给水系统，以保证花卉苗木生产灌溉和满足生活用水需要。

给水系统应充分利用当地水源，合理确定工程项目及其规模和构筑物类型。

给水工程设计主要内容包括水源工程引水工程灌溉系统工程。

水源工程对项目区山坪塘蓄水量万立方米进行整治，整治内容包括堵漏堤坝加固加高清淤。

为了保证苗木基地有充足灌溉用水，引水工程包香樟株株元株银杏株株元株商山榕株株元株老人葵株株元株小叶榕株株元株天竺桂株株元株鱼尾葵株株元株茶花株株元株海桐球株株元株洒金珊瑚株株元株杜鹃株万苗元株红继木万苗万苗元株金叶女贞万苗万苗元株合计株株万苗万苗总成本费用估算土地租金本项目租地面积为亩，按元亩测算，则土地租金为万元年。

苗木更新费每年引种及种苗购臵成本，按年销售金额测算。

外购原辅料费用测算主要为化肥有机肥及农药消耗量，其中乔木按元株测算苗子按元苗测算，则原辅料总费用为万元。

人工费项目基地管理人员定员人，工资按元月计，工资附加及福利按计，则人工费用为万元年。

管护费包括松土除草施肥病虫害防治修枝整形等，其中乔木按元株测算苗子按元苗测算，则管护总费用为万元。

出苗费按元亩测算。

折旧费项目固定资产原值万元，折旧年限按年考虑残值，平均年限折旧，则年折旧费为万元。

基地维修费用平均按每亩元测算。

其他费用按销售收入测算。

六财务评价参数确定基础参数基准收益率按目前银行长期贷款利率测算资金成本确定，取基准投资回收期年。

计算期年。

项目正常年份流动资金按万元估算。

所得税率按。

七财务报表主要包括销售收入及税金估算表附表总成本费用估算表附表损益表附表现金流量表全部投资附表资金来源与运用表附表八财务评价指标及结论内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年投资利润率上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好盈利能力，财务评价可行。

第二节风险分析定性分析本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素，建立有效预防预警机制，可以有效减少风险损失。

在产业化运作环节，良好经营和管理是以上，肥力中等，灌溉方便，背风向阳地段。

无性繁殖区应依据树种生物学特性，以满足扦插嫁接埋条压条分蘖分株育苗工艺条件，选择排水良好地段。

移植区应依据花卉苗木培育规格和树种生长速度及其特性，选择独立完整地段。

试验区应根据引种组培和新种引植及新品种特性及其采用工艺条件，选择便于观察试验地段，宜结合温度统区划。

三工程建设方案土壤改良工程为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力衰退圃地应进行土壤改良工程。

由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。

由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新水土流失，新建苗圃尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯整治，保留池塘库和成块林地等水土保持系统，增加必要水土保持设施，提高水肥综合利用率，减少水土肥料和农药流失，实现早茶园生产可持续发展实。

具体包括以下几个方面水田改土改土前需顺坡方向在每块田里挖排水沟和背沟，尽快放干田中积水，种植大豆花生蚕豆等豆科作物，将水田改造成旱作土。

耕作层土壤深度水田采用壕沟改，壕沟改土有利于排水。

旱地改土耕作层土壤深度旱地采用简易改土。

建成梯地按宽米深米规格挖槽开成种植沟，全部回填耕作层土壤，尽量多压埋改土材料。

挖沟时挖起来生土或成土母质放在行间风化，并种植间作或绿肥熟化。

道路系统方案设臵三级道路系统，即主干道支道和操作便道。

主干道主要便于外部运输车辆进出，如产品肥料农药基质等运输支道为机耕道，主要为