发展。

企业广水市油茶栽培与利用历史悠久，品种资源丰富，据调查有个品种，以青皮大桃红皮大桃珍珠籽为主。

近几年油茶产业发展迅速，全市油茶种植面积达到万亩，但与广水市万亩山场资源相比，发展力度远远不够，发展潜力巨大，牛脊山林场等所拥有林木所有权亩，已种植油茶示范基地亩，发挥了较好示范带动作用，做好油茶产业开发这篇文章，变资源优势转化为经济优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对三农问题促进林业产业结构调整，发展壮大林业经济具有十分重要意义。

基于此，该公司拟申报油茶基地建设项目，扩大种植规模，调整林业产业结构，增加农民收入，发展生态型观光型林业经济。

项目建设必要性加快调整农业产业结构和优化农术水平低下。

油茶主要加工茶油，生产组织方式落后，基本是按产区分布，作坊式生产。

茶油制取主要使用各种螺旋榨油机榨油，些边远地据该项目特点，其他费用包括管理费用销售费用，按销售收入计取，年其他费用为万元。

总成本费用固定成本可变成本项目年总成本费用为万元，其中，固定成本为万元，可变成本为万元。

总成本费用表见附表。

经营成本估算年经营成本为万元。

财务效益分析利润及分配正常年税前利润为万元。

按有关规定，本产品不交纳所得税，企业发展基金储备基金福利按计取见附表。

财务盈利能力分析根据财务现金流量表可以分别计算出全部投资以下几项财务评价指标见附表项目税前税后财务内部收益率财务净值现万元投资回收期含建设期年财务内部收益率远大于行业基准收益率，净现值大于零，说明该项目盈利能力满足了行业基准最低要求，在财务上是可以接受。

投资回收期小于行业基准投资回收期，这表明项目投资能按时收回。

不确定性分析盈亏平衡分析销售税金及附加可变成本销售收入固定成本敏感性分析财务评价以基本数据为基础，具有不确定性。

对财务基本数据中销售收入产量或价格经营成本固定资产投资三项因素分别作出不利于企业效益增加或降低幅度变化，以判断其单因素变化对财务评价指标敏感程度。

敏感性分析详见表。

表敏感性分析表序号不确定因素变化率敏感系数基本方案销售收入经营成本建设投资财务评价结论通过财务评价计算，该项目财务内部收益率财务净现值和投资回收期及投资利润率均优于基准值要求，说明该项目财务分析结果是可行。

通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点较低在敏感性分析中，当三种不确定因素变化幅度为时向不利于经济效益方向变化，财务内部收益率等指标仍然优于基准值要求，说明该项目具有较好抗风险能力。

第十章社会效益评价社会评价基本结论本项目通过农林食品加工带动建设高产油茶种植基地，有利于促进农业产业结构调整，发展壮大农业经济，变资源优势为产业优势，不仅可以增加产区群众收入，而且对培育优势主导产业，发展绿色食品，延伸产业链条，促进劳动力转移，建设环境友好型社会，推动传统农业向现代农业转变，促进农业可持续发展和社会主义新农村建设具有重大意义。

农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析项目建成后，通过项目示范作用，可转变传统种植种养模式，到十五期末，全市油茶种植达到万亩，比项目建设前增长以上。

使广水市农业结构进步优化升级，彻底改变广水油茶种植落后局面，成为油茶种植大市，油茶种植成为农业增效项目增收主导产业。

辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制采用公司十农户模式，将公司与农户联结在起，建立风险共担，利益共享机制，共同发展，实现双赢。

主要联结机制是紧密型联结方式，公司通过租赁股份合作形式，取得农户土地及土地使用权，统规划统组织，将土地维护油茶种殖工作作为公司个车间来管理，使农民在劳动获得分红利益。

二是松散型联结方式由公司扶持农民新建小型油茶种植基地，公司与农户势，向山上要效益，发展林果茶药，板栗药材茶叶蔬菜畜禽养殖五大特色基地初具规模。

拥有优质板栗基地万亩，名茶基地亩，药材基地万亩。

杨林沟茶叶获全省评比等奖，东晨菌业有限公司中药材成为湖北省地道药材基地。

农业产业化发展较快，拥有孝子店种畜场，鄂北米业，吉阳食品等农业产业化龙头企业。

蔡河镇位于广水市北部，地处桐柏山南麓，扼鄂豫咽喉之要，素有鄂北门户之称，北部平靖关和黄土关与河南信阳交界，西与郝店镇毗邻，南与应山城区相连，距市区仅公里，地理区位优势十分明显。

全镇国土面积平方公里，耕地面积多亩其中水田亩，旱地多亩，山场面积万亩，总人口约万。

近几年来，该镇依托本地自然优势，以市场为导向，以农民为主体，以特色精