自有流动资金投资使用计划与资金筹措表单位万元序号项目合计总投资人民币外币固定资产投资人民币外币固定资产投资方向调节税建设期利息人民币外币流动资金人民币外币利用原有固定资产资金筹措自有资金用于固定资产投资人民币外币流动资金人民币外币用于建设期利息支付人民币外币其中资本金借款固定资产投资借款人民币借款人民币长期借款人民币长期借款二外币长期借款流动资金借款人民币外币资本化利息人民币外币第十三章财务评价编制依据国家计委颁发的建设项目经济评价方法与参数。轻工业部颁发的轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定。国家及地方的有关规定。各专业提供的设计数据。建设单位提供的基础资料。编制基数本项目设计生产能力为年饲养屠宰深加工头牛。项目计算期为年，其中建设期为年，生产期为年。项目投产后，投产第年按达产计，第二年及以后按达产率计。本项目建成后，企业需定员人。产品成本本项目所需的原辅材料动力燃料等价格，均采用现行市场价格。工人工资及附加按每人每年元计列，技术人员工资及附加按每人每年元，管理人员工资及附加按每人每年元，生活福利费按计取，全年工资及附加为万元。详见工资及福利费估算表。固定资产折旧采用分类折旧，残值率按计列。折旧年息那分别为房屋及建筑年，机器设备年，年折旧费为万元。详见固定资产折旧估算表。无形及递延资产摊销年限分别按年年考虑，详见无形及递延资产摊销估算表。经估算，计算期年平均总成本为万元。正常年经营成本为万元。详见总成本费用估算表外购材料燃料及动力费成本估算表修理费估算表其它费用估算表。销售收入及税金本项目产品方案为设计规模单位数量备注牛肉数量吨牛骨数量吨牛皮数量张牛头数量个脂肪数量吨牛蹄数量吨牛下水数量吨牛血数量吨拉热罐头数量吨本项目正常年产品销售收入为万元。产品增值税率为，屠宰税为元头，城市维护建设税为，教育附加费，正常年销售税金及附加为万元。详见销售收入及税金估算表。损益经测算，计算期平均利润总额销售利润为万元。所的税按计取，计算期平均所得税为万元，计算期平均税后利润为万元。正常年盈余公积金按计取，公益金按计取，详见损益表。本项目投资利润率，投资利税率。现金流量分析根据财务现金流量表计算，项目税后财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年，含建设期年。税前财务内部收益率，财务净现值为万元，投资回收期为年，含建设期年，详见财务现金流量表。偿还能力分析本项目借款偿还的资金来源在还款期间将未分配利润，折旧费，摊销费等用来还款。固定资产投资借款偿还期为年含建设期年。借款年利率按计，详见借款还本付息计算表。通过对资产负债的分析，从每年资产负债率流动比率速动比率指标看，本项目资产负债状况是合理的，有定偿还能力。详见资产负债表。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为。计算结果表明，当本项目达到设计能力的时，企业就可保本生产。该项目风险较小，具有较强的抗风险能力。敏感性分析根据本项目情况，就固定资产投资，原材料成本，销售价格等因素的变化，对税前财务内部收益率的影响程度进行分析。从分析来看，销售价格对企业经济效益反应最敏感，其次是原材料成本，固定资产投资影响不明显。为减少项目的风险性，必须保证产品质量，注意品种变化，随时掌握市场信息，同时注意节约成本消耗，保证企业的经济效益。评价结论从以上的财务评价看项目的财务内部收益率高于行业基准值，该项目的经济效益良好，能够按期收回投资贷款偿还期年较短，项目具有定的还贷能力盈亏平衡点低，比较安全，敏感性分析结果表明，项目实施后能适应市场变化，具有定的抗风险能力。因此从财务角度评价该项目可行。附表主要经济数据及评价指标设计规模单位数据备注牛肉数量吨牛骨数量吨牛皮数量张牛头数量个脂肪数量吨牛蹄数量吨牛下水数量吨牛血数量吨拉热罐头数量吨经济数据规模总投资万元建设投资万元固定资产投资万元其中外币万美元建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金资金筹措万元其中贷款万元固定资产投资万元流动资产万元自有资金万元固定资产投资万元流动资产万元自有资金占合计销售收入万元计算期平均值销售税金及附加万元计算期平均值总成本费用万元计算期平均值利润总额万元计算期平均值所得税万元计算期平均值税后利润万元计算期平均值财务评价指标投资利润率投资利税率资本金净利润率销售收入利税率全部投资内部收益率所得税后全部投资投资回收期所得税后年包括建设期年全部投资内部收益率所得税前全部投资投资回收期所得税前年包括建设期年自有资金内部收益率贷款偿还期年包括建设期年盈亏平衡点生产能力利用率二总成本费用估算表单位万元序号成本及费用名称合计外购原材料费外购燃料及动力工资及福利费修理费折旧费摊销费其它费用利息流动资金利息固定资产投资利息短期借款利息总成本费用其中固定成本可变成本经营成本外购材料费估算表单位万元序号项目名称税率原材料费肉牛单价元数量头进项税架子牛单价元数量头进项税饲料单价元数量吨进项税香辛料及其它辅料单价元数量吨进项税包装袋单价元数量万个进项税拉热包装罐单价元数量万个进项税商标单价元数量万个进项税包装箱单价元数量万个进项税其他材料外购件辅助及其它材料涨价费进项税外购材料费合计外购材料费进项税合计外购燃料动力费估算表单位万元序号项目名称税率燃料煤单价元数量吨进项税其他燃料单价元数量吨进项税动力电单价元数量万度现金流量表自有资金单位万元序号项目合计现金流入产品销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出自有资金借款本金偿还借款利息偿还经营成本销售税金及附加所得税净现金流量计算指标内部收益率财务净现值万元资金来源与运用表单位万元序号项目合计资金来源利润总额折旧费摊销费长期借款流动资金借款其它短期借款自有资金其它回收固定资产余值回收流动资金资金运用固定资产投资含方向税利用原有固定资产建设期利息流动资金所得税应付利润长期借款本金偿还流动资金借款偿还偿还其它应付款短期借款本金偿还盈余资金累计盈余资金