资的基本预备费万元，占项目总投资的铺底流动资金万元占项目总投资的。其估算分别为工程建设投资估算苗木投资据估算共需万元。建设投资据估算苗圃示范园核发区产业园和加工厂建设共需投资万元。其投资分别如下苗圃投资估算亩苗圃共投资万元，每亩平均投资元。其估算情况见表。表苗圃投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道水利设施蓄水池供水管房屋修建合计亩平投资元示范园投资估算亩示范园共投资万元，每亩平均投资元。其估算情况见表。表示范园投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道水利设施蓄水池供水管房屋修建合计亩平投资元核心区投资估算亩核心区投资万元，每亩平均投资元。其估算情况见表。表核心区投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道水利设施蓄水池供水管房屋修建合计亩平投资元④产业园投资估算亩苗圃共投资万元，每亩平均投资元。其估算情况见表。表产业园投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道水利设施蓄水池供水管房屋修建合计亩平投资元加工厂投资估算加工厂占地亩共投资万元。其估算情况见表。表加工厂投资估算序号工程内容单位工程量单价元金额万元土地费用亩道路水泥人行干道水泥人行便道房屋修建合计工程建设其他费工程建设其他费用包括建设单位管理费工程设计费工程勘察费工程勘察费竣工图编制费工程建设监理费工程保险费工程招标代理费工程质监及安监费前期工作咨询费工程造价咨询费环境影响咨询费等共万元。其估算情况见表。表工程建设其他费用估算序号费用名称费率取值及依据金额万元建设单位管理费根据工程建设费用的估算工程设计费根据工程建设费用的估算工程勘察费根据设计费的估算工程勘察费根据勘察设计费的估算竣工图编制费根据设计费的估算工程建设监理费根据工程建设费用的估算工程保险费根据工程建设费用的估算工程招标代理费根据工程建设费用的估算工程质监安监费根据工程建设费用的估算前期工作咨询费根据工程建设费用的估算工程造价咨询费根据工程建设费用的估算环境影响咨询费根据工程建设费用的估算合计基本预备费根据工程建设费用和工程建设其他费用的估算为万元。铺底流动资金按工程建设投资的计列为万元。资金筹措项目建设总投资万元。申请政府项目投资资金万元，占总投资的企业自筹万元，占总投资的农户投工投劳土地入股折资万元占总投资的。经济效益评估评估依据原则及方法评估依据建设项目经济评价方法与参数国家计委建设部颁布，年月日，第三版财政部企业财务通则企业会计准则。企业会计财务制度，财政部财工字第号年月日。中华人民共和国企业所得税暂行条例年月日国务院第十二次常务会议通过。业主提供的财务数据及有关专业提供的条件数据。评估原则遵循以动态分析为主，静态分析为辅定量分析为主，定性分析为辅的基本原则遵循效益与费用计算口径致的原则，销售价格及成本均不考虑通货膨胀因素遵循稳妥可靠的原则，打足各项费用，保守计算各项收入。评估方法本项目为新建项目，采用动态评价方法对项目进行整体评价。基础数据计算期限计算期年不含建设抚育期，项目建设期为年，第年开始投产，第年投产率为，第年投产率为，第年投产率为，第年投产率为，第年开始达到稳产期，以后各年投产率均为。成本估算工资及福利工资按工种和级别以相应工资标准分别予以估算。福利按工资的估算。肥料以每年每亩元估算。农药以每年每亩元估算。运输费用运输包括物资运进与产品运出及周围费用等，以按生产产量，每吨元估算。水电费按现行的水电费收取标准，按用量估算。技术开发费以销售收入的估算。销售费用以销售收入的估算。管理费以销售收入的估算。折旧费及推销费折旧费工程建设投资按年年限不计残值平均提取。推销费工程建设其他费用及基本预备费按年年限平均摊销。修理费按折旧费的估算。估算结果详见附表固定资产折旧，附表成本费用，附表工资及福利估算。项目建设成本费用表。销售收入估算项目建设抚育期年，第年开始试投产，株产量，第年株产量，第年株产量，第年株产量，第年株产量，亩产量第年开始进入稳定丰产期。在稳产期以后，株产量可达斤，但因有杨梅挂果有大小年之别，本项目仅按计算项目经济寿命年以上，但本项目考虑到不可抗的自然因素，仅按年估算。根据市场调查情况，该项目达成后生产鲜杨梅，按市场价格元吨计算，加工杨梅按元吨计算，正常年销售收入为万元。详见附表收入及税金估算表。销售税金估算所得税只在加工环节按加工收入的计算。盈余公积金盈余公积金按提取。详见附表损益表。财务效益评价评价参数本项目参照行业的评价指标进行分析，其评价指标如下基准收益率为评价结果年总产值万元年总成本万元内部收益率销售利润率财务净现值万元投资回收期静态含建设期年投资回收期动态含建设期年利润总额万元税后利润万元从以上评价结果可知，项目达产后正常年总产值万元，年总成本万元,财务内部收益率为，高于行业的基准收益率，投资回收期静态含建设期为年，投资回收期动态含建设期为年，项目销售利润率为，利润总额万元，培植税源万元，税后利润总额万元。因此，项目有较好的经济效益，故本项目在财务上是可行的。以上经济评价中的具体数据及计算详见附表。不确定分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析系通过计算项目达产年的盈亏平衡点，分析项目成本与收入的平衡关系，判断项目对产出品数量变化的适应能力和抗风险能力。本项目以营运能力利用率表示的盈亏平衡点经营收入可变成本税金固定成本计算结果表明当达到设计能力的时，项目就可保本，超过上述数据后项目就开始盈利，产量越高则盈利越大。本项目的盈亏平衡分析详见下图。图产量盈利平衡图敏感性分析敏感性分析主要是考察项目主要因素发生变化时，对项目财务内部收益率的影响程度。本报告对该项目作了全部投资的敏感性分析，基本方案的财务指标为财务内部收益率为，财务净现值为万元。上述财务指标满足财务基准值的要求。考虑项目实施过程中些不定因素的变化，本报告分别对经营收入经营成本作了提高和降低的单因素变化对内部收益率影响的敏感性分析。收入线盈利区点盈亏平衡点总成本亏损区固定成本线产量变化率金额万元表财务敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数基本方案经营收入经营成本财务评价结论通过以上财务评价和不确定性分析，表明本项目可以为投资者带来较好的效益，项目抗风险能力较强，因此，本项目的建设实施在经济上是可行的。项目风险分析风险因素识别投资项目的风险，是指由于些不确定因素的存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。项目风险贯穿于项目建设和生产营运的全过程。本项目风险主要有以下几种市场风险市场风险是本项目遇到的主要风险。市场风险主要表现在销售价格的变化及产量变化。本项目的风险主要来源于三个方面是市场的供求情况与预测值发生偏离，二是水果行业的竞争能力发生重大变化，三是水果价格与预测产生重大偏离。技术风险项目在品种选择生产技术经营管理等方面都存在先进性可靠性成熟性适用性和可行性与预测方案发生变化，导致销售率降低，成本增加，达不到预期要求。工程风险项目地质条件水文条件病虫等自然灾害与预测发生重大变化，导致工程量增加投资增加工期延长等。资金风险资金来源中断或供应不足，导致项目工期处长甚至被迫终止，利率变化导致投资成本增加。政策风险经济条件发生重大变化或者政府政策做出重大调整，导致项目原定目标难以实现或者无法达到预期要求。外部协作条件风险交通运输供水等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设工期带来困难。社会风险预测的社会条件社会环境发生变化给项目建设及工期延误带来的损失，影响项目实施进度。风险评估按风险因素对投资项目影响程度和风险发生可能性的大小我们把风险分为般风险较大风险严重风险和灾害性风险四个等级。根据分析，结合评估结果，该项目的各项风险的风险程度见表表风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度灾害性严重较大般市场风险市场需求量竞争能力价格技术风险先进性适用性可行性工程风险工程水文地质工程量病虫等自然灾害资金风险资金来源中断资金供应不足政策风险外部协作条件风险社会风险风险防范对策从上述分析中可以看出项目各个风险，其程度都有不是很大，但是，为了合理有效地做到事前控制，使各个风险发生的机率和后果降到最低点，建议做好以下防范对策做好示范地点的选择，注意方案设计报批与审核，确保达到工期目标。加强生产过程成本控制，达到预期投资目标，严禁超标。在项目实施过程中，确保资金的及时到位，合理安排资金使用计划，做好投资控制。加强市场拓展，做好准备工作。做好各部门间的协调与配合，确保项目顺利实施。社会效益评价国民经济效益评价本项目的建成，必将促进果品商品化处理包装运输食品加工及相关产业的发展，繁荣水果市场发展农村经济加速三峡库区农民致富奔小康的步伐加快社会主义新农村建设。就业效果项目建成后，可实现人就业，增加人的就业机会，可安置名以上库区移民。村民增收项目建成投产后亩产量可达以上，即使按公斤元计算，每亩产值达元，经过商品化加工处理销售还可增值。其纯收入是般粮食作物和经济作物的倍。达到村民增收致富的目的。社会影响评价本项目建设达产后可新增就业岗位个，直接解决移民就业人,为社会提供了就业机会，对稳定社会治安和提高人民生活水平都有着定的作用，对地方经济的发展也能产生积极的影响。具体分析如表表项目社会影响分析表序号社会因素影响的范围程度可能出现的结果措施建议对居民收入的影响影响较小收入增加对居民就业的影响影响较小提供定就业岗位对弱势群体妇女儿童残疾人员的影响影响较小对地区文化教育卫生的影响影响较小对交通设施和城市化进程的影响影响较小对少数民族风俗习惯和宗教的影响影响较小互适性分析从直接受益者来看，本项目的兴建，可以为当地人民提供定的就业岗位从地方政府来看，本项目的建设可以推动涪陵的发展，社会效益明显。从长远来看，本项目实施必将对当地社会经济的发展起到促进作用。由此，当地政府部门和广大人民群众都对本项目持肯定支持的态度。具体分析如表表社会对项目的适应性和可接受程度分析表序号社会因素适应程度可能出现的情况措施建议不同利益群体适应支持肯定态度当地组织机构适应支持肯定态度当地经济技术条件适应能保障本项目开展生态效益评价项目建成后，将实现余亩地的国土绿化，对提高植被覆盖率减少水土流