分费用和第二部分费用之和的计取，为万元。涨价预备费按国家计委投资号文件，涨价预备费为零。建设期借款利息项目建设投资借款额万元，借款年利率，建设期借款利息估算额为万元。流动资金估算按分项详细估算方法，投产第年流动资金估算额万元，达产年增加至万元。流动资金估算见表序号年份最低周转周转投产期达到设计能力生产期项目天数次数流动资产应收帐款存货原材料包装材料燃料在产品产成品其他现金流动负债应付帐款流动资金流动资金本年增加额铺底流动资金流动资金贷款额流资贷款利率贷款利息周转次数最低周转天数投资计划与资金筹措投资计划与资金筹措见表序号年份合计建设期投产期项目总投资建设投资其中建设期利息固定资产投资方向调节税流动资金资金筹措自有资金其中用于流动资金银行贷款长期贷款流动资金贷款其它短期贷款其它建设投资资金筹措项目建设投资中，自有资金万元，其余为借款。流动资金筹措项目所需流动资金万元。流动资金使用计划为投产后的年投入万元，第二年增加至万元。投资指标单位产品占用总投资万元吨产品单位产品占用建设投资万顿产品单位产品占用流动资金万元吨产品第十四章财务评价项目完成后，生产规模为年产即食豆腐脑吨。单位产品成本和总成本表年产吨既食豆腐脑产品成本万元序号项目规格单位单价消耗定额生产量总成本可变成本原辅材料大豆添加剂调料包装材料包装袋个调料袋个包装箱个燃料及动力水电煤二固定成本工资和附加费折旧费大修费摊销费用利息支出管理费用销售费用三总成本四经营成本出厂价销售收入产品可变成本估算见表经测算，项目达产后总成本费用在万元，年经营成本万元。产品成本估算依据原辅材料燃料动力外购原辅材料燃料动力均按到厂价计算。其中大豆元添加剂元调料元包装袋元个包装箱元个工资及福利人员工资按元人年计算，总共万元折旧和摊销建设投资万元中，递延资产万元，其余费用计入固定资产原值。固定资产按平均年限法计算折旧，净残有较强的清偿债务的能力，具备定的抗风险能力，从财务的角度看项目可行。值率。其中设备部分按年折旧，建筑部份按年折旧，年折旧额万元。固定资产折旧费用估算表见表递延资产万元，按年摊销，年摊销费万元。修理费按年折旧费的估算，每年约万元。财务费用长期借款利息计算详见借款还本付息计算表。流动资金正常年应计利息为万元。其他费用估算包括销售费用管理费用其中工资及福利费折旧费及摊销费已单独列出。管理费用工资及福利的倍计，为万元。销售费用每年销售收入计算万元。产品成本分析经测算项目达产后第三年总成本费用为万元。其中固定成本万元，可变成本万元。可变成本费用约占总成本费用等，固定成本占总成本费用的。计算期各年成本费用详见表。产品成本构成如下表以正常年为例。产品成本构成分析表序号项目金额万元比率总成本费用原材料包装材料燃料及动力工资及福利费销售费用管理费用财务费用投产初期的生产计划项目建设期年，投产期年投产的年负荷为，第二年达到设计生产能力。项目经营期年，生产期年。销售收入销售收入估算表年销售收益表序号项目名称单位销售数量平均出厂价万元销售收入万元销售成本万元利税总额万元销售税金及附加万元销售利润万元所得税万元税后利润万元吨利润元正常年份销售收入为万元。销售税金及附加所有原材料增值税率为，城市维护建设税及教育费附加分别按增值税额和计取。正常年份销售税金及附加估算值为万元。利润估算利润估算及分析生产期各年的利润估算及分配见损益表。所得税按计，在利润分配中，每年按税后利润的提取盈余公积金。本项目第二年盈利万元，第三年项目达到设计生产能力实现利润较好达万元。生产期年平均税前利润万元，年平均所得税万元，年平均税后利润万元。利润指标根据损益表计算的各项静态指标如下投资利润率年平均利润总额项目总投资投资利税率年平均利税总额项目总投资该项目的投资利润率和投资利税率均远远大于食品行业平均利润率和平均利税率，从投资盈利的静态角度来说项目可行。财务现金流量分析财务现金流量表全部投资见表。各项指标见如下表财务评价指标表指标税前全部投资税后全部投资备注财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年含建设期项目所得税前和所得税后财务内部收益率和投资回收期都优于行业基准指标，所以项目在财务上是可行。本项目主要评价指标与行业基准指标和平均指标对比表序号税前指标单位本项目行业基准指标或平均值内部收益率投资回收期年投资利润率投资利税率清偿能力分析资金来源与运用见表。通过该表可以看出项目除能得做到资金收支平衡外，还有盈余。计算期内共实现累计盈余资金万元。资产负债表见表。如表所示，资产负债率除建设期外，其余各年均小于，资产负债率处在较合理的范围内。流动比率在第五年后均大于，且逐年增加，说明项目偿还负担的能力较强。速动比例在大部分计算期内均大于，且逐年增加，表明项目立即变现偿还负债能力较强。借款还本付息估算见表。项目的建设投资借款偿还期从借款开始算起为年。通过以上分析可知项目具有较强的清偿能力。不确定分析盈亏平衡分析估算正常年份固定成本万元，可变成本万元，根据数据计算盈亏平衡点如下生产能力利用率年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加产量吨该项目只要达到设计规模的，企业就可保本，故该项目风险较小。盈亏平衡图见图敏感性分析项目对建设投资经营成本及销售收入等因素变化的敏感性分析见下表。元万用费本成总及入收售销盈亏平衡点固定成本总成本销售收入减税金及可变成本全部投资敏感性分析表序号指标财务内部收益率投资回收期年项目指标值比基本方案指标值比基本方案建设投资建设投资经营成本经营成本销售收入销售收入从敏感性分析表可以看出销售收入增加或减少对项目的影响较大，其次是经营成本。评价结论综合上述计算分析得出结论，本项目投资效果好质地震厂区位于长治市城区，该地区属地震裂度为度。能源本项目所需主要能源为水电煤。山西省是全国最大的能源基地，煤炭电力供应充足，可满足该项目的电煤需求，为了节约用水，该项目的冷却用水利用原有厂内的循环系统，进行重复使用。交通运输条件本项目的实施地为山西省长治市紫金西街邱村，该厂距太原东站货场仅公里，外购原辅材料和产品销售可直接由太原市东站发接货。太原市为全省交通中心，省内的太旧高速公路与省内外公路交通融为体，为该项目的实施提供了良好的交通条件。物料供应条件市场销售条件社会经济条件长治市是山西省地级市之，是晋东南地区商业中心，居民区商业网点学校在市内星罗棋布，市委市政府近年来加大了基础设施的投入，长治的社会经济条件将会向更好方向发展。第四章建设规模及产品方案建设规模综合考虑原料供应能力产品市场情况生产工艺及项目单位筹资能力，建设规模定为吨年即食豆腐脑。产品方案产品方案本项目产品方案为年产即食豆腐脑吨质量标准理化指标脂肪蛋白质水分灰分细度目砷以计，铅以计，铜以计，卫生指标细菌总数大肠均群致病菌不得检出第五章工程技术方案项目组成本项目构成范围主要由生产工程项目辅助生产工程项目公用工程项目通讯系统工程项目运输系统工程项目厂区总图工程项目其服务设施项目组成。项目组成表序号工程车间名称规模备注主要生产工程项目原料预处理车间喷雾干燥车间辅助生产工程项目原辅材料库包装材料库成品库冷库公用工程项目动力系统工程变配电室锅炉房通讯系统工程内部程控交换机运输系统工程汽车库给排水工程给水泵房循环水池污水处理池污水处理泵房消防工程环保工程厂区总图工程大门综合楼传达室道路硬化生产技术方案生产方法工艺流程和主要设备选择生产车间工艺流程框图主要工艺设备本项目选用国产消化吸收国外先进的超滤反渗透喷雾干燥生产线设备，其主要设备有除尘机去石机斗提机浸泡罐磨浆机笔析式分离机超滤设备反渗透设备离心喷雾干燥设备等。主要原材料燃料动力消耗第六章辅助生产设施及公用工程技术方案总平面布置与运输总平面布置方案说本项目根据各建筑物的公用布局，由于本项目采用了连续的生产工艺，原料预处理车间和干燥车间采用了联合厂房便于工艺的衔接而干燥车间成为全厂生产的中心，该场区入口处设办公设施，内含化验室。厂内外运输全厂运输量本项目主要运输物为大豆包装材料及燃料用煤成品等。序号货物名称运输量来源或去处运输方式备注运入大豆本省汽车运输塑料袋国内火车包装箱本省汽车运输煤本地汽车运输运出成品煤渣汽车其他合计运输方案说明本项目厂外运输以汽车公路运输为主，铁路运输为辅。厂内运输采用叉车和平推车等。主要运输设备根据项目特点，配备台箱式货车。土建工程即食豆腐脑加工厂土建工程概述本项目按生产规模进行建设，土建工程主要包括原料预处理车间喷雾干燥车间，配套土建工程有原料库包装材料库辅料库及成品库等。主要建构筑物给排水工程全厂用水量序号用水部门小时最大小时平均日平均备注原料预处理车间速冻加工车间冻干加工车间锅炉房循环用水生活用水化验室绿化及未预见用水量合计消防水源厂址内使用深井水源，作为本项目水源消防设施说明食品工厂建筑物耐火等级均为二级，在危险性根据建筑物用途分类变电室原辅材料库包装材料库锅炉房属于丁类，各生产车间及辅助车间属于戊类。本项目实施变时在主要建筑物周围设置环状管网，并按照规范设置消火栓。室内按建筑设计防火规范要求设置室内消火栓。排水工程全厂排水量序号排水部门排水种类日平均备注原料预处理车间生产污水喷雾干燥生产车间生产污水锅炉房洁净废水化验室生活污水合计排水系统对各生产车间排出的油污染的废水与生活污水起均流入污水处理池进行耗氧生化处理，处理后的污水水质达到污水综合排放标准后在排出，锅炉房的酸碱水经中和后在排放。厂区。全部排水沟均进入自然排水明沟内。污水处理系统加工废水中含有定数量的污染物主要是泥土及皮渣，其中皮渣中主要为有机物，如果直接排放会增加水中的生物耗氧量，对环境有定的污染，本项目厂内设有污水处理池，污水经处理达标后排出厂外。供电电源电源设施及外部条件本项目实施后需新增千伏安变压器台。全厂用电负荷年需电力万。防雷措施对锅炉烟筒设避雷针防雷击。供电主要设备选择经计算，需新增千伏安变压器台，以满足用电设备要求。供热热源来自厂区内的锅炉房，生产