本金根据国务院关于建设项目试行资本金制定的通知精神，鸿发食品厂现代化规模化新厂项目必须具有的项目资本金，计万元，资本金由业主自筹。从鸿发食品厂目前的资金状况来看，到项目开工时，企业帐面自有资金可以达到多万元，加上鸿发食品厂拥有的两处房产和少量的企业间拆借资金，完全可以满足本项目的资本金要求。银行贷款其余建设资金采取银行贷款的方式筹集资金。本项目申请银行借款万元，贷款期限为年，贷款年利率。三资金使用计划参见第六章现金流量表第六章财务效益评价财务成本分析投资成本分析鸿发食品厂现代化规模化新厂项目在建设期投资的成本包括如下内容土地费用，建筑装饰工程款设备设施采购安装费用建设管理费用设计费银行贷款利息以及公司维持正常运转的费用。这些支出构成该项目建设期的成本支出。项目建设期内各方面成本支出如下建设期成本分析表序号费用名称金额万元备注土地费用建筑安装费用设备设施采购安装费用建设管理费用铺底流动资金合计以鸿发食品厂现代化规模化新厂项目建成投产后第年为例分析新厂在运作阶段的主要成本投产后第年年月年月经营成本分析项目名称金额元备注工资支出杂项支出水电费交通费通讯费办公费维修维护费小计，估税费支出营业税企业所得税小计贷款利息支出按年利息计算合计收入预测鸿发食品厂现代化规模化新厂项目主要收入来源于其主要产品宜品坊泡凤爪原杨记泡凤爪的销售收入，新厂建成投产前由于受限于保质期和产能，仅仅铜梁区域内的产销量约为多吨，销售收入约为万元年，按的利润率计算，年毛利为万元。新厂建成后的设计产能为吨年，设计产值为万元年鉴于市场对宜品坊泡凤爪原杨记泡凤爪的需求处于饥渴状态，加上新厂建成投产后的宣传和渠道建设，可以在很快的时间内全面打开重庆市场，预计新厂建成投产后第年的产销量将猛增到吨左右，销售收入达到万元左右，年毛利约为万元新厂建成投产后第二年将在巩固重庆市场的基础上，全面拓展成都市场和整个渝蓉大都市群落的市场，依据成都和整个渝蓉都市群落的消费能力消费习惯和需求来看，预计新厂建成投产后第二年的产销量完全可以再次实现的高速增长率，产销量将增加到吨左右，销售收入达到万元左右，年毛利约为万元新厂建成投产后第三年将会把主要精力放在巩固重庆市场和成都市场上，预计新厂建成投产后第三年的产销量的增长率开始放缓，约为左右，产销量将增加到吨左右，销售收入达到万元左右，年毛利约为万元投产三年以后，鉴于其它区域市场的消费习惯对本项目产品的需求没有渝蓉区域的市场需求强烈，产销量的增长率将会呈现种比较平稳的局面，预计会稳定在左右的增长率因此，新厂投产三年后的产销量预估将按照保守的计算。综上新厂建成投产后的收入分析来看，市场运作的最大收入来源于在重庆与成都两大市场的拓展，因而，将投产后的工作重心放在重庆与成都两大市场的开拓与稳固上，显得尤为关键。由此估计，在新厂建成投产后的第六年将达到设计产能与产值的饱和状态，年产销量约为元人民币。累计新厂投产前年和新厂投产后年总销售收入为亿，总毛利为万元，若能加强管理，完善服务，市场的发展潜力会更大。建成后收入分析单位元年份项目名称合计销售额利润，注为了便于计算，按惯例将年收入的计算节点定为营商的进入，如何进行妥善管理，让这切有条不紊安全顺利的进行，对管理层而言是较大的考验。对策分析为了尽量降低风险，应该尽量做好以下方面的工作筹集足够资金，工程按时完成工程顺利建设和实施的前提是资金到位，除了自筹资金外，项目建设的资金主要来源于银行贷款。在贷款方面，要积极与银行合作，及时为银行传递各种信息，保证双方良好的沟通，为贷款及早到位提供保障。同时要积极争取各种地方的优惠政策，用好用活各种优惠政策，为新厂项目的建设争取到最大的财政支持。以保障项目建设的顺利实现。作好宣传，稳步扩张鸿发食品厂新厂项目的产品营销战略与策略主要如下首先，加大宣传力度，扩大市场的影响力。从消费习惯和消费观念入手，利用宜品坊泡凤爪原杨记泡凤爪既有的坚实的市场基础，进行特色性传播，快速形成更大范围的市场需求，。其次，根据鸿发食品厂与目标市场的距离，划分市场拓展的阶段性区域，分步扩张，第年主要拓展重庆区域市场，在重庆区域市场趋于稳定之后，在第二年开始拓展成都市场，在重庆成都市场稳定后，再争取覆盖整个西南市场以稳扎稳打的市场拓展策略逐步扩张，保障鸿发食品厂市场管理的有序性。另外，在渠道建设上，也严格遵照阶段性区域划分原则，实行股份制分公司的渠道管理模式，以保障鸿发食品厂对销售渠道拥有足够的控制权未进入拓展计划的区域市场绝不提前设置经销商或代理商，以保障鸿发食品厂整体销售模式的规范性，杜绝串货经销商恶性竞争等渠道混乱现象从而达到保障鸿发食品厂的既定利润的目的。科学管理，控制成本首先，谨慎选择项目建筑工程的设计和施工单位，对设备设施的供应商也要进行严格的筛选。其次，要做好在项目实施中的协调和监督工作，同时，鸿发食品厂将与蒲吕工业园区作好配合，争取蒲吕工业园区管委会领导的支持，为项目的顺利实施提供坚实的基础。再次，充分运用鸿发食品厂在过去的经营管理中积累的丰富经验，聘用具有丰富的小食品行业专业知识和专业管理能力的骨干人员，发挥其特长，努力将鸿发食品厂经营管理的有声有色，从而获取丰厚的市场销售回报。第八章结论及建议结论本报告通过对鸿发食品厂规模化现代化新厂项目建设的必要性市场前景财务效益等方面的分析评价，结果表明项目资源可靠，市场前景及经济效益良好。本项目符合重庆市当前小食品产业的发展政策，填补了铜梁地区缺乏高档次特色休闲小食品的空缺，得到了各级相关领导的重视，项目的外环境条件基本成熟。结论鸿发食品厂规模化现代化新厂项目在资源上技术及经济上均是可行的。二建议本报告提出以下建议供鸿发食品厂的决策层参考加强建设前期市场项目策划论证，对工艺流程进行更为合理的规划，精心设计施工，建设成为铜梁乃至全重庆市的小食品产业的示范精品厂区。二严格执行基本建设程序，严格把握质量关。在设计施工的各环节实施招标和监理制度，创建优良工程。三利用鸿发食品厂的现有市场优势，加大力度宣传，创造优势品牌，制定科学的销售渠道管理模式，可保障本项目长期有效的可持续发展。年的月，估计实际投产时间为年月，因此，在年收入上做了加权分析和调整。贷款还本付息计算表单位元注贷款的实际起贷时间为年月或月，计息时按年月计算，在后续现金流量表中，则表现为年月之后，即，贷款到帐时间计为年月前的年度，年份项目年利率合计借款及还本付息本年借款本年应付利息本年偿还本金本年支付利息二偿还借款及利息的资金来源来自本年收入表现金流量表单位元现金流出土地费用合计，建设项目工程款设备设施采购费用管理宣传费用，铺底流动资金，工资支出贷款利息支出支付贷款本金流出小计现金流入借款销售毛利，流入小计，净现金流量贴现率净现值内部回报率贷款还本付息预测鸿发食品厂的新厂建设项目贷款的利息和时间的计算基于以下条件年利率按计算贷款从年月开始，总贷款额度为元。贷款不按等额支付的方式来计算，而是根据实际经营中的现金流情况进行统筹安排。从贷款之日起，计划在年内实现全部贷款的还本付息。详细内容可参看贷款还本付息计算表。二财务分析财务盈利能力分析鸿发食品厂的现代化规模化新厂建设项目预算总投资为万元，为自筹前期收益和银行贷款。如果项目考虑时间因素，其盈利能力表现为如下方面财务净现值因财务净现值是以项目的寿命期计算的，如将该建设项目的各建筑物和设备设施的寿命期规定为年包括建设期，假设以的贴现率计算，则项目的财务净现值为万元。详细内容请参看现金流量表。内部收益率。清偿能力分析根据项目各年现金流量表，可推出该项目的静态投资回收期为年。由于项目进行比较平稳，市场基础非常坚实，消费需求旺盛，区域经济的发展趋势也非常好，销售压力在市场培养期的前两年并不大，因而具有较强的偿债能力另外，鸿发食品厂的现代化规模化新厂建设项目投产后，将倾力进行新的小食品的研发，以开拓新的小食品市场，增加新的收入来源，确保本项目实现更大的经济和社会效益，保障贷款本息的清偿。第七章项目风险分析与对策分析项目风险分析市场销售风险按鸿发食品厂的现代化规模化新厂建设项目的设计产能和产值，饱和产能在吨年，饱和的产值为万元年，要达到这个目标，这对于个从作坊式生产起步的小食品生产企业来说，是存在很大市场压力和市场风险的同时，该项目产品宜品坊泡凤爪原杨记泡凤爪现有的风味是麻辣风味的，对于西南市场外的区域市场拓展而言，也存在很大的市场风险。管理风险管理风险存在于项目建设实施，以及项目建成投产运行后的各个时期，这部分风险虽然无法量化，但对项目产生的影响却是很大的。该项目中最大的管理风险可能发生于公司无法跟上市场扩张的速度，旦市场成熟，大批的但绝对值上升。根据国家统计局对全国规模以上家食品企业统计，年月全国食品工业实现工业总产值亿元，占全国工业总产值的，同比增长食品工业增加值率达到。全行业实现利税亿元，占全国工业利税总额的，增长其中实现利润亿元，增长。行业亏损面，同比下降个百分点，达到近几年的最好水平。从业人员万人，增长。从小食品的消费需求来看，安全保质期风味等正逐步成为消费者最为关注的要素，这就要求整个小食品行业的现代化规模化改造必须得到快速的启动。整个食品行业良