资有限公司负责经营管理，实行公司化管理，下设经理办财务部保鲜部采购部销售部。

各部门设主管领导人。

经理办协助经理工作。

负责经理安排的有关生产管理市场开发及对外协调工作。

财务部负责生产计划执行的监督，财务报表的汇总，产品成本管理，资金调配及资金运转情况的协调。

保鲜部负责农副产品储藏保鲜工作。

采购部负责保鲜产品的采购，入库前的质量检测，疆内外果蔬的调运。

销售部负责在城市各大农贸市场以及人口多的大单位建立批发销售网点。

劳动定员根据经营管理的需求，本着高效精简合理的原则进行人员配置，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提高。

因此考虑在技术要求不高的岗位尽可能的配置临时工季节工，以减少固定人员和非生产人员数。

对于生产及服务人员，除设备的操作维护人员外，其他按照聘用或辞退的方式，灵活经营。

本项目劳动定员为人。

除主要技术岗位和管理人员技术人员为长期劳动合同制外，其余均采用季节工。

本项目管理人员人负责人人，包括财务人员技术人员人，合同制工人人，剩余用工在社会上招季节工，总定员人。

为保证项目的顺利实施，达到预期效果，必须使职工掌握生产经营管理的先进技术和设备操作技能。

按全员培训突出重点的原则，重点培训管理人员技术人员和设备维修操作人员。

职工主要以面向社会公开招聘，以吸收优秀员工。

招聘各部门管理人员及服务人员，应择优录用技术性专业性强，具备相应业务知识的人员。

通过培训使职工掌握技能，了解企业生产特点，熟悉本企业的生产经营业务，做到持证上岗，实行岗位目标责任制。

经营管理措施本项目经营方式采取灵活多样的形式，在以提高经济效益为前提的条件下，可采取租赁自营联营公司农户基地等方式，最大程度地发挥经营者的积极性和主动性，为企业社会创造更多的经济效益和社会效益。

公司内部管理实行岗位责任制和特定生产环节承包责任制度，签订合同，如供水供电消防等工作，年终考核，兑现奖惩实行岗位工资成本与质量安全相结合的效益考核工资制度，管理人员供销人员和生产人员的工资待遇和工作成绩挂钩。

技术培训采用专家讲授现场观摩电视录像网络报刊杂志等方法和措施，以企业管理以及企业技术人员和线工人的培训，培训内容主要是企业管理知识和专业技能环保知识质检营销标准化安全生产等方面的相关知识和技术。

每年开展技术培训次，由公司具体负责。

为了适应国际市场的发展需要，公司将选拔部分高级技术人员，尤其是管理人员和专业技术人员，有计划地选派到国外或国内有关专业院所或有关单位进行短期专业培训。

劳动安全卫生与消防在设备布置上充分考虑运输线路的合理性，原料空罐的运入成品及废料的运出各行其道，尽量做到运输方便，减少各环节间过多的穿越干扰和交叉感染。

车间通风采光良好，车间内设置更衣室休息间消毒室淋浴室及卫生间等，以做好职工保健工作，保护职工身体健康。

生产人员进入生产区要首先更换特定的工作服专用鞋帽及其它卫生劳保用品。

生产线除尽量选用低噪声的设备外，对噪声源采取不同的消音和隔音措施。

在设备机座设置减震装置和消声器，把噪声大的设备放在隔音间内。

机械传动部位设置安全保护罩，高空平台加设防护栏杆，确保安全生产。

动力配电照明的保护装置均集中在配电箱上，配电回路加装漏电保护开关，以防发生意外触电事故。

车间内的设备底座外壳及其金属支架等均要可靠的接地。

定时清洗设备管道及地面，地面铺设防滑防酸地面砖，门窗为铝合金或塑钢材料。

保持生产装置及环境卫生。

按食品卫生要求，生产及工作人员定期进行体格检查，持健康合格证上岗。

生产车间安装特定的纱窗网罩等防蚊蝇设施成品库原料库要保持室内清洁和适宜温度，定时进行温湿通风等标准检查，杜绝切虫蚁鼠害现象发生生产过程中，严格遵守中华人民共和国食品卫生法之有关规定，建立健全个人库区卫生制度，原材料成品出入库检查制度。

按照消防要求规范安置消防设施和器材。

依据规范要求合理规划防火间距环行布置主干消防通道设置疏散楼梯和安全出口以及室内消防栓灭火器烟雾报警器等消防水源为自来水消防，给水呈环状网，室外配备有足量的消防栓。

第八章投资估算与资金来源投资估算依据本项目投资估算的主要依据是国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲，并参照本地区同行业投资情况及现行市场价格进行估算。

本投资估算按国家计委建设部颁布的建设项目经济评价的方法与参数第二版中规定的有关投资估算编制方法及行业规定进行。

机器设备含安装费按厂家询价估算。

项目建设期个月，生产期年，计算期共年。

④所得税按。

投资估算总投资本项目总投资万元。

其中固定资产万元，流动资金万元。

建设投资采用分项估算法进行建设投资估算，项目建设投资万元，详见表。

表项目建设投资估算表序号项目金额万元土建投资主体工程辅助工程及其它配套工程仪器设备预备费其它费用建设投资合计流动资金根据本项目的建设规模和项目对流动资金的需要，在项目建设期共需流动资金万元，其中铺底流动资金万元。

资金来源本项目计划总投资万元，全部为企业自筹解决。

资金使用和管理按照国家农业综合开发办公室对项目资金使用的有关具体规定进行严格管理。

建立健全各种规章制度，实行专户存储，专人专账管理，单独核算。

本项目建设期个月，固定资产投资在个月内全部完成，保证项目建设及生产中资金畅通。

第九章财务评价财务评价依据本章依据建设项目经济评价方法与参数第二版投资项显著。

本项目产品的生产全部采用国内外先进的新技术新工艺。

同时，公司拥有大批高中级管理及科技人才。

另外，公司具有较为完善的销售网络和稳定的销售市场，产品销售有保障。

项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到万吨。

项目生产期年均销售总收入万元，总成本费用年均万元年均利润总额万元所得税年均万元税后利润年均万元。

全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年含建设期年。

项目投资利润率为，投资利税率。

综上所述，该项目技术先进设计合理，资金回收期短，龙头带动效果显著，有利于当地主导产业发展，农民致富和农业经济良性循环，具有较好的经济效益社会效益和生态效益，该项目切实可行。

建设内容符合国家产业政策，建议尽早建设尽早受益。

经营收入税金及附加估算表附表单位万元序号项目建设期生产经营期生产能力销售收入二销售税金及附加城市建设维护税教育费附加三增值税固定资产折旧估算表附表单位万元序号项目原值折旧年限生产经营期建筑物原值本年折旧费净值设备原值本年折旧费净值合计原值本年折旧费净值无形资产及其他资产摊销估算表附表单位万元序号年份项目原值摊销年限生产经营期无形资产原值本年摊销费净值其他资产原值本年摊销费净值合计原值本年摊销费净值总成本费用估算表附表单位万元序号年份项目生产经营期生产能力外购原材料外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用制造费用管理费用营业费用经营成本折旧费摊销费财务费用长期借款利息流动资金借款利息短期借款利息总成本费用其中可变成本固定成本目可行性研究指南试用版对项目投产后的经济效益进行评价。

主要投入物产出物建设期的未含税价格以现行市场价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整。

项目计算期项目财务效益计算期拟定年，其中建设期个月，从正式投产开始出产品起到第年达到设计生产能力。

各年生产负荷分别为第二年第三年果蔬第四年及以后各年。

建设投资总额本项目建设投资总额为万元。

税收按现行税收政策，该项目所得税按计取。

营业收入营业税金和附加估算营业收入项目第二年生产负荷为销售收入为万元，项目正常年第三年收入万元，项目正常年第四年及以后各年销售收入为万元。

营业税金及附加按现行税收政策项目的基准收益率取，产品增值税率为，城市维护建设税税率为，教育附加税税率为。

所得税按计取。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算本项目单位产品成本为元吨。

项目总成本估算总成本外购原材料费外购燃料动力费工资及福利费折旧摊销费修理费利息支出其它费用经估算项目正常年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本为万元。

经营成本为万元。

经营成本估算经营成本为总成本扣除折旧摊销利息土地使用税等成本后的成本，项目正常年经营成本为万元。

利润现金流量分析通过成本核算分析，项目建成后正常年，年均可获总利润万元，实现利税万元，税后利润万元。

财务效益分析盈利能力分析项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到万吨。

项目生产期年均销售总收入万元，总成本费用年均万元年均利润总额万元所得税年均万元税后利润年均万元。

全部投资税后内部收益率为，税后静态投资回收期为年含建设期年。

项目投资利润率为，投资利税率。

分析表明，该项目财务收益预期较好，财务上是可行的。

清偿能力分析项目没有清偿任务。

不确定性指标分析盈亏平衡分析以生产能力利用率来计算盈亏平衡点为，结果表明，项目只要达到设计能力的就可以保本。

可见，该项目的风险较小。

敏感性分析以固定资产投资主要原材料价格销售收入作为对项目经济效益影响比较敏感的因素，考察计算其单因素变化率在的情况下，对主要财务指标全部投资财务内部收益率的影响程度，从测算结果可以看出，项目收入对项目财务内部收益率的影响最大，其次是主要原材料价格。

当项目的销售收入和主要原材料价格减少或增加时，项目投资内部收益率大于基准收益率，说明项目可行当固定资产增加或减少项目财务内部收益率高于基准收益率。

分析结果表明，项目有较强的抗风险能力。

表全投资税后财务内部收益率敏感性分析编号变化率固定资产投资销售收入主要原料价格财务评价结论项目建设期设计为年，投资总额为万元，达产后，冷库年周转果蔬能力达到万吨。

项目生产期年