备房屋安装及其它工程分类计算折旧。根据中设财字第号企业固定资产分类折旧年限表，本项目的设备折旧年限为年，工程净残值率按估算房屋折旧年限为年，工程净残值率按估算。土地使用权费按年摊销其他按年摊销。固定资产折旧摊销详见附表。其它费用其他费用是在制造费用销售费用管理费用中扣除工资及福利折旧费修理费后的费用，按销售收入的计算，年约万元其中包括保管费办公费营销费等。财务评价指标按照方法与参数的有关规定，本项目财务评价进行了盈利能力指标和财务生存能力分析。具体如下盈利能力分析按照方法与参数的有关规定，本项目盈利能力指标计算了项目财务内部收益率项目财务净现值项目投资回收期项目资本金净利润率和总投资收益率指标。经计算，本项目各项财务评价指标如下本项目正常运营后，年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均增值税万元，年平均营业税金及附加万元，年平均利润总额为万元，年平均上缴所得税为万元，年平均净利润为万元。财务内部收益率按照方法与参数的规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资财务内部收益率计算结果为税前税后，均高于本项目设定的基准收益率。财务净现值按照方法与参数的规定，财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。式中为基准折现率本项目全部投资财务净现值计算结果为税前万元税后万元，净现值均大于零。投资回收期按照方法与参数的规定，投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资固定资产投资和流动资金所需要的时间。其计算公式如下现正值年份数累计净现金流量开始出投资回收期当年净现金流量绝对值上年累计净现金流量的本项目全部投资投资回收期经计算为税前年，税后年。投资利润率投资利润率利润总额总投资额财务生存能力分析按照方法与参数的有关规定，本项目编制财务计划现金流量表，进行了财务生存能力分析。经分析本项目财务生存能力尚可。正常运营年每年的净现金流量项目累计盈余资金正常运营年份均大于，不会出现依靠短期融资来维持运营的状况附表详见财务计划现金流量表。不确定性分析盈亏平衡分析当以运营能力利用率表示该项目的盈亏平衡点时年销售税金及附加年可变总成本年产品销售收入年固定总成本即该项目运营能力达到设计运营能力的即可保本。表明项目盈亏平衡点较低，说明本项目具有较强的抗风险能力。敏感性分析表敏感性分析表序号项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案固定资产增加销售收入降低经营成本增加从表中可以看出，销售收入和经营成本对项目的影响非常大，固定资产对项目影响则较小，如果销售收入减少和经营成本提高低于企业财务基准收益率，风险非常大。固定资产投资增加时项目的财务指标，仍高于企业财务基准收益率，风险较小。财务评价结论经计算，本项目各项财务评价指标较好。本项目正常运营后，年平均营业收入万元，年平均总成本费用为万元，年平均增值税万元，年平均营业税金及附加万元，年平均利润总额为万元，年平均上缴所得税为万元，年平均净利润为万元。项目全部投资财务内部收益率分别为所得税前和所得税后，高于本项目设定的基准值全部投资财务净现值为万元所得税前和万元所得税后，均大于零全部投资投资回收期为年所得税前和年所得税后。从测算出的主要财务指标看，该项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期好于行业平均水平。因此，项目从财务上看是可行的。鉴于本项目经营成本和产品价格是两个比较敏感的因素，直接影响项目的效益。因此，项目实施后应加强企业管理，积极建设稀土废物回收体系，使本项目能如期的产生效益。本项目具有较好的经济效益和较强的抗风险能力。综合评价认为项目的建设在财务上是可行的。社会评价社会影响效果分析项目符合县对矿产资源总体规划的要求，是项提高资源产品附加值的项目。为了做大做强，企业在解决本地区采矿规模的基础上，还可收购周边其它萤石采矿厂的产品，为企业及社会创造更高的经济效益。促进国家税收稳步增长。该项目的实施，增加就业人员人，就业人员年收入增加了万元。随着人员收入的增加，会将拉动局部各项消费的增加，使局部地区的生活水平得以提高，生活质量得到改善。该项目的实施，由于就业岗位的增加，扩大了就业面和就业机会，减轻了社会再就业的压力，有利于社会的安定团结，对建设和谐社会环境起到了积极的作用。项目对区域经济的带动对劳动就业的带动等社会公共效益分析公司及所在地有丰富的萤石矿资源，本项目完成后，矿产资源利用率得以大大提高，节约了国家的矿产能源，本项目年处理万吨萤石尾矿低品位矿，对矿资源的综合利用起到示范作用。本项目完成后，将会使县萤石资源开发行业起到很好的带动作用，公司将成为萤石矿采选的龙头企业。为全面开发县萤石资源奠定了基础。通过政府的重视，必将带动萤石萤石矿深加工行业氟化工的发展，形成完整的产业链。真正发挥资源的优势，成为县产业链开发的典型模式。本项目的实施，带动当地相关采矿业选矿业运输业服务业等产业的循环发展，对提升当地经济和农民的生活水平，起到很好的作用。项目完成后，新增直接就业岗位多个，间接也增加了定的就业岗位，缓解当地的就业压力。有利社会稳定和社会主义新农村的建设。具有显著的社会效益。第十五章风险分析项目主要风险因素识别项目实施的风险主要有工程风险资金风险外部协作条件的风险。项目运营后，经营风险主要有市场风险技术风险政策风险。针对本项目而言，项目建设地，水文地质条件明确，水电交通通讯等外部协作条件良好，基本没有工程和外协条件风险，本项目实施符合国家政策，我国社会稳定，国家政策稳定，在可以预见的将来，政策不会有重大变化或调整，因此，基本不存在政策风险。所以，本项目风险主要集中在市场风险技术风险资金风险。风险程度分析根据项目具体情况，风险评估详见下表序号风险因素名称风险程度说明灾难性严重较大般市场风险货物供应量市场供应稳定增长，风险较小竞争能力规模较大技术最先进的稀土废物回收企业，竞争能力强。技术风险先进性工艺技术处国内先进水平实用性最大程度的资源综合回收利用资金风险利率资金来源中断由于种种原因，配套资金可能出现中断资金供应不足由于种种原因，配套资金可能出现不足运营风险安全制度安全管理制度不完善应急预案有无事故应急预案主要风险及防范措施主要风险分析能力风险技术风险主要指选矿工艺的技术水平。在科技日新月异发展的时代，即使选矿企业现在的核心技术处于行业领先水平，但是随着时间的推移，选矿企业的核心技术是否能够进步保持定的领先地位从而打造和稳固自己的核心能力等方面可能存在定风险，由于技术对于当前选矿企业在市场竞争中很关键，所以技术风险对选矿企业的运作起着极其重要的作用。成本风险方面指由于生产流程设计作业团队重组不合理等原因造成企业成本升高，另方面主要是指由于同行业对成本管理的轻视，造成不必要的资源浪费，最终导致成本恶性增加，影响采选企业的效益。市场风险潜在市场的大小。由于萤石选矿行业刚刚处于起步阶段，现在虽然呈现上升的发展态势，但是目前市场的大部分属于潜在市场，成熟后的市场容量有多大直接关系到萤石选矿项目开展后的市场拓展范围。市场竞争对手。市场上竞争对手的状况对萤石选矿项目的开展前景有很大的影响。虽然目前萤石选矿产业刚刚起步阶段，是新兴的相对竞争缓和的行业。但是从事此类行业的企业之间市场竞争也将日益激烈起来。价格变动价格对于项目有决定性的作用，市场价格的下降，会导至销售收入的下价，从而直接减少经营效益。财务风险资金套牢风险萤石选矿企业通常需要事前专用性投资，由于投资的不可逆性可能导致其伙伴成员的资金套牢，从而导致资金周转困难，甚至无法进行生产作业，影响萤石选矿企业项目的正常运作。资金到位风险也即萤石选矿企业的资金保证问题。萤石选矿企业组建所需的事前专用性投资及运营中后续的各种投入，需要由各伙伴协商后进行分摊。若出现投资不到位，则会导致萤石选矿企业的运营资金紧张，甚至导致企业的失败。项目融资风险项目经营业务的扩大有赖于资本的大量投入，在自有资金不足的情况下，需通过融资解决资金问题。能否按计划获得发展资金及得到有关管理部门的批准，这些都存在不确定性因素。企业的风险防范策略强化企业的技术优势把科技作为选矿企业立足之本，高度重视引进人才培养和使用好人才的工作。逐步提高科技人员在企业中的比例。加强技术人员的梯队建设，同时将关键技术工作分成若干环节。培养企业团队精神，不断提高企业员工尤其是技术人员的凝聚力，使他们认识在该公司可以实现他们更大的人生价值，吸引更多的科技人员和高素质人才来公司工作，从而使公司与时俱进的发展自己的科学技术，增强自己的核心能力，抵御激烈的竞争风险。进步完善公司的薪酬制度福利待遇和相关管理机制，同时制定有效的激励措施，给予科技人员创造更好的科研条件更优厚的待遇，更好地解决他们的自身问题，为他们提供良好的工作环境。对于高级管理人员和高级技术人员采用期权和持股的方式进行激励，使他们的利益与公司的发展紧密结合。同时建立合理的监督制约机制。在公司外部选用专业领域内的资深专家作为技术后盾，为企业的发展提供深厚的技术保证。树立企业品牌和形象强调品牌意识，着力企业形象的建设，重视品牌的知名度与美誉度的提高，将品牌建设贯穿于日常所有的经营活动。通过覆盖面积广的媒介，进步打造和提升先进的企业形象。运用公司车辆车体视觉广告，提高企业的知名度和视觉记忆。通过公司工作人员的穿着营业网点的装饰等宣传，加强视觉和管理的统性