财农号文件和抚财农号文件下达的通知，财政扶助资金万元已经到位。银行贷款资金可靠性分析项目银行贷款资金总额万元，其中用于固定资产投入万元，流动资金投入万元，本项目建设符合国家当前重点扶持政策，属于农业产业化重点扶持项目。根据国家粮食局中国农业发展银行国粮财号下发的重点扶持企业名单的通知，河南实业有限公司已列入重点扶持名单，为此，该公司近年来发展较快，效益良好，连年盈利，资产总额已达万元。银行使用等级评为级，因此，银行贷款的可靠性是较强的。资金使用与管理项目资金将严格按照国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法和中国农业发展银行有关规定进行使用和管理，实行项目资金专款专用，设立专户管理，并签订项目实施合同，按合同进度分期付款，由银行监督使用，确保项目按期顺利实施。资金使用计划固定资产投资万元。项目建设周期个月，按项目进度分期投入使用，个月内，完成工程所有建设。完成全部投资，流动资金投入万元，投产第年投入，万元，第二年投入，万元。财政有偿资金及银行贷款归还计划项目建设使用财政资金万元，根据郑州市财政局抚财农号文件和抚财农文件意见，其中有偿万元，无偿万元，拟计划在项目投产后，第五年或第六年以企业未分配利润和企业固定资产投资折摊费等额归还。资金占用费万元年列入当年成本同步归还。使用银行贷款万元，企业投产后，计划利用每年的可分配利润和折摊费归还，经计算，企业投产后第二至第五年累计可供分配利润总额为万元，折摊费总额万元，合计万元，优先用于还贷，贷款利息列入当年总成本，财政借款第六年全额归还，第六年可供分配利润和折摊费合计万元。详见附表Ⅱ，借款还本付息计算表。流动资金贷款万元，采取年初借贷，年终还本付息循环借贷，归还的方法进行。利用企业流动资金循环移位操作。第八章经济技术分析与财务评价经济技术分析与评价依据说明本项目经济分析与评价依据国家计委，建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数企业会计制度及国家有关政策规定进行，财务分析以人民币为本位币，起始年份年，计算期年。项目主要投入，产出物价格以公司年的市场调查价格和现已执行的价格为依据，并考虑未来价格的变动趋势进行预算。本项目为粮食加工工业，主要产品为麻姑精制米粉麻姑米麻姑高麦芽淀粉糖浆和蛋白粉等。根据现行税法规定，本项目应交纳增值税，税率，城市建设维护税率为增值税的，教育附加费费率为增值税的，企业所得税，税率为利润总额的，贴现率，。银行流动资金贷款利率。固定资产投资贷款利率。销售收入和销售税金及附加费计算销售收入估算项目建成投产后，达产年，主要产品新增麻姑米万吨，麻姑精制米粉万吨，麻姑高麦芽淀粉糖浆万吨及相应的副产品等，正常运行年，新增销售收入总额万元年不含税。详见附表，产品销售收入和销售税金及附加计算表。销售税金及附加计算根据现行企业税法规定，本项目投产后，应交纳产品增值税，税率，城建税，税率为增值税额的，教育附加费，费率为增值税额的，本项目按照产品销售收入计算销项税，按照外购原燃材料动力水包装物计算进项税抵扣，经计算达产正常年，每年应交纳增值税额万元，城建税额万元，教育附加费万元，合计万元。详见附表，产品销售收入和销售税金及附加计算表。总成本费用及经营成本估算本项目产品有麻姑米早籼稻米麻姑精制米粉高麦芽淀粉糖浆，全部以吨为单位计算，主要成本由原材料燃料动力水包装物工资福利及制造费用所组成。麻姑稻谷单价元吨，早稻谷单价元吨，电元度，水元吨，工资福利元工日，计算结果，单位产品生产成本分别为麻姑米元吨，早籼米元吨,麻姑精制米粉元吨，高麦芽淀粉糖元吨。详见附表，单位产品生产成本估算表。总成本估算固定资产折旧按照分类折旧，建筑工程折旧年限年，设备折旧年限年，残值，无形资产摊销年，递延资产摊销年，修理费按照固定资产原值的计，银行贷款利率，固定资产投资贷款利率，流动资金贷款利率，财政借款有偿占用费率，其它费用主要是销售费和管理费用按销售收入总额的计算，估算结果，达产年每年总成本费用为万元详见附表,总成本费用估算表。经营成本估算本项目经营成本主要由外购原材料，动力水包装物工资福利等组成，计算结果，达产年每年经营成本为万元。详见附表，总成本费用估算表财务能力评价分析盈利能力分析本项目达产年年均利润总额万元，所得税万元，净利润万元，投资利税率，投资利润率,静态投资回收期所得税后年，所得税前年，财务内部收益率所得税后，所得税前，财务净现值，所得税后万元，所得税前万元。资产负债率平均详见附表，利润及利润分配表附表资产负债表附表财务现金流量表。从以上指标显示，本项目盈利能力较强。清偿能力分析本项目固定资产投资使用银行贷款资金万元，财政借款万元，其中有偿万元，无偿万元，银行贷款，计划项目投产后，第三年第四年第五年分批归还，财政有偿资金第六年全额归还，贷款利息和财政借款资金占用费列入当年成本，当年支付。详见附表，建设投资借款资金还本付息平衡表。经计算,本项目当年具有还款能力,偿还资金来源是项目未分配利润和项目固定资产投资折摊费,偿还期年,含建设期年。不确定分析盈亏平衡分析本项目达产年销售收入总额万元可变成本万元,固定成本万元,销售税金及附加万元。盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本销售税金及附加。计算结果显示项目仅需达到生产能力的就可以保本，经营安全率达，有较强的抗风险能力。敏感性分析考虑项目在实施过程中的些不确定因素,可能对项目的可行性产生影响,本研究分别选择销售收入,经营成本,固定资产投资三个因素作幅度的单因素财务敏感性分析,考察对其税后投资回收期,财务内部收益率的影响。税后财务内部收益率人办公室生产技术部总经理部长副总经理技术员主任党办团支部干事工会妇联米加工厂长总务部米粉厂长部长麦芽糖厂长粮食储库储备库主任安保门卫财务部后勤食堂部长澡堂会计管理员出纳环保销售部部长销售员合计供给部部长采购员质检部部长质检员岗位名称室员人岗位名称室员人总配电室松粉工中心化验室烘粉工机电修理车间切粉工锅炉车间包装工配水车间淀粉糖厂加工厂主任送料工带班长验谷工液化工过筛工糖化工撑机工过滤工包装工离交工搬运工浓缩工质检工兼管理包装工核算工蛋白粉麻姑米粉厂其他主任合计核算员总计洗米工粉碎工搅拌工榨粉工蒸粉工第十章农业产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营壮大主导产业和促进产业结构调整情况县耕地总面积为万亩，年产粮食亿公斤，是河南省农业大县，也是我国商品粮生产基地的部分，农业主导产业便是优质籼米的生产，近年来，由于改革开放带来了经济的高速发展，人们的生活水平大幅度的提高，大量的转化食品代替了主粮的消耗，给原粮市场带来了定的限制，约制了粮食生产的发展。该县政府为了促使和促进粮食产业的发展，积极鼓励开展粮食转化升级，促进产业结构的调整，本项目实施投产后，大量的促进了粮食产品的转化，年调整精制米粉专用粮种植面积余亩，年增加到余亩，年增加到亩，项目达产后可望达到亩以上。产加销服务环节的利益联结情况该项目建成投产后，专用粮计划实行农业订单，由公司与农户签订购合同，并按高于市场价让利于合同农户，统收购，到生产成品麻姑系列食品，确定价格，聘请专业人员，按销售量实行定量定薪，以公司的加工技术管理资金和自控的市场网络，形成套完整的从农田到餐桌，公司基地合作社农户的农业循环体系。辐射带动作用项目建成投产后，其辐射带动作用是较强的，在现每年转化粮食吨的基础上，增加到吨，净增吨，按照平均每户每年销粮公斤计算，可增加余户农户从事专业粮的生产，多建设科技粮基地余亩，农民增收近余万元，每户增收近元，解决余人直接就业和近余人间接就业问题，同时企业生产规模的扩大，产品科技含量的提高，带来产品质量的同步提高，并且部分产品进入国际市场，出口创汇，为提升县知明度和财税增收造成较大的影响力，对增强企业后劲，稳定社会，加快该县优质大米产业化建设的步伐起到了较大的推动作用。农业生产市场化，组织化程度的提高情况粮食市场开放后，绝大多数农户依靠粮站和贩粮户上门收购，营销方式单，粮农利益没有保障，项目建成投产后，公司实行订单农业，公司和农户形成个利益共同体，组织化程度有了个较大的提高。农业生产市场化方面，企业利用自己已有产品品牌和已建立的市场网络，以生产绿色安全食品打入国际国内市场，适应市场需求，提高了农业产品在市场上的竞争力。农民增收由于增加粮食产品深加工，相应大幅度的提高了产品附加值，原粮收购价格相应提高，同其他农产品相比，投入产出比高，当年建设，当年受益。因此，项目区农民的收入增长明显快于非项目区农民收入的增长速度。其他社会影响该项目实施后，项目区农民的种粮积极性提高了，有利于农村传统产业的结构调整，在农村形成新的经济增长点，对农民增收，解决农村剩余劳动力，农村社会稳定具有重要的作用。因此，项目建设，产品深加工，对改善人民的生活条件和环境，都具有长远的战略意义。第十二章结论与建议县麻姑实业有限公司在原生产线附近建设三厂库综合食品加工生产线，原料与辅助材料等自然资源充足，燃料供应有保障电力供应方便，些辅助设施可以得到充分利用，自然条件具备，环境独特，建设投资省，条件优越，符合国家扶持产业政策，又可盘活部分现有固定资产存量，产品具有广阔的市场前景。项目固定资产投资万元，流动资金投入万元，达产后，正常年新增销售收入万元，税金及附加万元，利润总额万元，投资利税率利润率，所得税后财务部收益率，财务净现值万元，投资回收期年含建设期年，建设投资借款偿还期年含建设期年，可见投资效果良好，投入产出比高达，另外从盈亏平衡点分析，项目仅需达到生