元档计算，环境影响咨第十四章投资估算与资金筹措询费为万元。施工监理服务费根据国家发展改革委建设部关于印发建设工程监理与相关服务收费管理规定的通知，本项目施工监理服务费按万元档计算，施工监理服务费为万元。联合试车运转费本项目联合试车运转费按设备费的计取为万元。基本预备费基本预备费为项目建设投资估算表中第二部分费用合计的计取。项目总投资估算建设投资项目属工业建设类项目。经估算，项目建设投资万元，其中建筑工程费万元设备购置费及工器具购置费万元安装工程费用万元工程建设其他费用万元基本预备费万元。流动资金根据项目运营管理实际情况，分别对项目应收账款动力现金应付账款的最低周转天数和最低周转次数进行了测算经测算，本项第十四章投资估算与资金筹措目流动资金万元。建设期利息项目建设期利息为万元。综上所述，项目总投资万元。融资方案本项目总投资万元，其中建设投资申请银行贷款万元，其余建设投资流动资金和建设期利息由建设单位自筹解决。第十五章财务评价第十五章财务评价编制依据国家发展和改革委员会建设部建设项目经济评价方法与参数第三版中华人民共和国增值税法及其实施细则中华人民共和国企业所得税法及其实施细则财政部发布的企业财务制度企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定国家和当地有关劳动工资管理和社会保障等有关规定企业提供的有关数据财务评价基础数据选取财务价格产品销售确定原则项目主要投入物是以现行市场价格为依据，产出物以成本加价为计算依据，所有价格均是建设期末的含税价格。项目计算期项目计算期年，其中建设期年，测算生产经营期年。生产负荷根据行业经验，结合项目具体情况，项目规模按年产万吨五米秆纤维塑料复合材料。项目运营负荷第年按计算，第年起按计算，第三年起按计算。第十五章财务评价财务基准收益率按行业规定，结合项目融资成本确定基准收益率为，同时也作为对项目内部收益率指标判据基准收益率。对资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本报告按计算。其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规，并结合项目的具体情况选取。其他计算参数汇总表名称计算参数备注固定资产折旧房屋建筑物年，机器设备年平均年限法计算，净残值率按计算无形资产摊销年平均摊销递延资产摊销年平均摊销工资及福利费劳动定员人福利费按工资总额的计提销售收入测算销售收入销售收入是根据产出物的预测价格和生产纲领计算而得，计划产量视为销售量。项目生产规模按年生产年产万吨玉米秆纤维塑料复合材料制品，每吨玉米秆纤维塑料复合材料售价为元计算，项目年平均值销售收入万元。销售税金及附加项目销售税金及附加包括两个税种，即城市维护建设税教育费第十五章财务评价附加。项目城市维护建设税为，教育费附加为。经计算，正常年项目上缴城市维护建设税为万元，教育费附加费为万元。所得税根据国家现行所得税法规定，项目所得税税率为，计税依据为项目每年实现的应纳税所得额。经计算，项目年上缴所得税万元各年平均值。增值税根据国家现行增值税法规定，项目增值税税率为，计税依据为项目每年实现的应纳税所得额。经计算，则正常年项目上缴增值税为万元。成本费用估算成本费用是指项目生产运营支出的各种费用，本项目主要采取要素法测算项目生产成本，按照物料动力等消耗定额，费用计取以同类企业近几年经验数据为依据。外购原材料燃料及动力费项目主要消耗为电力热费。电价格以市现行市场价格为基础，预测到生产期初的价格，正常生产年耗电量万，电价确定为元万，正常年份电费为万元详见项目总成本费用估算表。人员工资及福利费第十五章财务评价项目劳动定员人，福利费按工资总额的计算，合计为万元。折旧费摊销费和修理费折旧费摊销费固定资产折旧费计算采用平均年限法计算，残值率按计算。各类固定资产折旧年限参照工业企业财务制度的规定，按以下数据计算房屋建筑物折旧年限为年机器设备的折旧年限为年摊销费无形资产为年，递延资产为年修理费项目修理费按建设投资含建设期利息的计算经测算，项目年修理费为万元。经营成本经估算，项目年平均经营成本费用为万元。总成本费用经估算，项目正常年平均总成本费用为万元。财务盈利能力分析财务现金流量分析财务盈利能力分析的目的是考察项目在计算期内所取得利益的大小，其分析结果如下所得税前第十五章财务评价序号项目单位指标项目财务现金流量分析财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年项目静态分析项目在整个计算期内实现年平均利润总额万元，项目总投资元经测算，项目投资收益率率为。不确定性分析敏感性分析从表中可见，当销售收入经营成本建设投资三个影响因素分别向不利方向变化时，销售收入的敏感系数最大，是对项目收益影响最大的不确定因素，但通过对目标市场的考查，本项目产品价格有很大的上涨空间，故销售收入向不利方向变化的风险较小。盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的销售成本费用和税金等数据，通过公式求得盈亏平衡点。由于项目各年固定成本不尽相同，现对项目在计算期内无形资产摊销完成后第年的盈亏平衡点进行了测算，项目盈亏平衡点如下分析表明项目只要在计算期内达到设计生产能力的，第十五章财务评价项目就可以保本运营说明项目对市场需求变化的适应能力较强。项目选用技术可靠，不太可能因技术工程而影响生产负荷，市场分析表明，项目有相当的市场竞争力。财务评价结论赢利能力分析表明，项目财务内部收益率所得税前，高于设定的基准收益率，总投资收益率，也高于投资者的最低可接受收益率的要求。盈亏平衡分析和敏感性分析说明项目虽可能面临些风险，但仍有定的抗风险能力。经过上述各项指标分析，本项目的财务基准收益率和投资利润率均高于评价参数指标，项目是可行的。项目的实施，将对玉米秆纤维塑料复合材料产业起到积极的推动和示范作用，提高经济效益和社会效益。第十六章风险分析第十六章风险分析项目的主要风险因素通过上述各章分析，本项目的风险的主要因素是市场因素和资金因素及政策变化因素等构成。风险程度分析本项目采用专家评估法帮助识别风险因素和估计风险程度，邀请了熟悉本工程项目的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，对结果的整理与分析见下表。风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度说明市场风险市场需求量般市场需求量的变化将直接影响项目的销售量，销售量则是构成销售收入的主要因素，销售收入是项目效益的最敏感因素，目前行业需求旺盛，风险程度较低。竞争能力般本项目产品为定点生产，有较强的竞争力。价格般本项目产品有定的竞争力，但仍应往降低成本入手，扩大价格变动空间。生产负荷般本项目盈亏平衡点为，生产负荷增长的速度影响扭亏为盈的时间及初期亏损的程度。资源风险原材料价格般原材料价格计算按市场价格。供应较低企业与原材料供应商联系紧密，主要原材料均供应充足。资金风险般企业自有资金充足第十六章风险分析续表序号风险因素名称风险程度说明企业经营风险般产品为企业自主研发产品，国内同类产品通本产品将相互竞争政策变化较大政策的变化将直接影响本项目，也将直接发影响市场需求的变化。防范和降低风险的对策加强市场开发，采取必要的宣传推销措施，扩大和稳定产品市场份额，抵御需求变化。努力降低建设投资和降低采购及制造成本，构成较大的价格变更空间，以增强产品竞争力。建议企业根据客户需求开发和营销新的产品，并节约成本，及时地应对技术的变化。技术改造完成后产量增加，销售的压力更大，建议企业提高销售人员的素质，定期发布广告，增加市场份额。新的竞争对手也可能进入市场。他们可能会开发出价格或其它方面更加优越的产品。竞争压力可能会迫使价格拉低，从而影响营业结果，影响产品的竞争地位。该企业将规范使用规程，保证原材料的细致分送，合理搭配用料，严格执行各项法规政策，所以环保法律法规不会影响企业正常的业务和经营绩效。本项目受到政府的鼓励，符合中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要的要求，属于产业结构调整指导目录年本的鼓励类项目，不存在政策风险。由于企业处于东北老工业基地的腹地，还可享受政府的系列优惠政策。第十七章可行性研究结论与建议第十七章可行性研究结论与建议研究结论玉米秆纤维塑料复合材料项目符合国家几项经济政策是环保，加工过程环保，最终制品环保二是循环经济，废品和用过的产品可以再进行生产加工。三是资源再利用，利用农作废弃物和废旧塑料进行深加工，使无用变为再生。玉米秆纤维塑料复合材料是种能够产生高附加值的新型材料，本项目将在纤维塑料复合材料行业，尤其是玉米秆纤维复合材料的生产方面起到模范的带头作用，项目的建设将促进市远洋塑胶制品有限公司的发展。从项目的财务测算的结果上看，项目建成后，经济效益较好，各项经济指标高于行业标准。同时，项目的建成也为社会提供了新的就业岗位，因此项目的建设无论在经济效益和社会效益上看都是可行的。建议本项目具有较好的经济效益和社会效益，建议有关各方共同努力，抓紧建设，使项目能按计划建成投产，同时必要采用有效的措施，控制和规避风险，增强竞争力，以达到预定的效益。第十七章可行性研究结论与建议附图附表附件附图项目区域位置示意图总平面布置示意图附表建设投资估算表项目财务报表附件市远洋塑胶制品有限公司年产万吨玉米秆纤维塑料复合材料建设项目可行性研究报告代项目建议书编号总经理总工程师项目负责人参编人员市服务中心二八年四月目录第章总论项目背景可行性研究报告代项目建议书编制单位项目建设单位简介