安装位置机修设备第页共页序号设备名称技术参数单位数量设备费用备注单价元总价元电动葫芦，吨台机修设备套合计主要设备览表续附表安装位置综合楼第页共页序号设备名称技术参数单位数量设备费用备注单价元总价元高温炉台电热恒温干燥器台电热恒温培养箱个培养箱个电热恒温水浴锅个分光光度计套电导仪套便携式温度测定仪套固定式水样取样器套精密天平套物理天平套生物显微镜套纯水器套灭菌器套磁力搅拌器套电动离心机套真空泵套测定仪套电冰箱台合计安装位置运输车辆第页共页序号设备名称技术参数单位数量设备费用备注单价元总价元卡车吨辆工程车辆小车辆面包车辆合计主要设备览表续附表安装位置自控设备及仪表第页共页序号设备名称技术参数单位数量设备费用备注单价元总价元超声波液位仪量程套溶解仪套检测仪套浓度计套电磁流量计套电磁流量计套电磁流量计套超声波流量计套明渠流量计套在线仪套压力仪表套液位电极套液位差计套计度套工作站台工作站面工作站面中央控制室套合计工艺设备合计第九章财务效益分析及财务评价概述根据国家计委，建设部二六年七月三日以发改投资号文发布关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知及国家有关文件规定的精神，对本可行性研究报告进行财务评价和国民经济评价，从而论证本工程的经济合理性，为项目决策和审批提供可靠依据。根据建设项目经济评价方法与参数，经济分析应分为财务评价和国民经济评价两部分。由于本工程为城市基础设施工程，它为国民经济所作的贡献主要为社会的间接效益，其主要的经济效益为促进工业生产，改善城市基础设施条件，其社会效益为改善环境减少疾病，提高人民的健康水平等所作的贡献。因此本工程只进行财务分析及评价。本工程内容包括取水净水厂输水工程三大部分，由于输水工程仅含部分管网，因此经济分析仅对取水和净水厂内容进行财务分析。编制原则内容及深度应能满足国家对审批项目可行性研究报告的要求，尽可能作出全面详细完整的评价。编制基础是在确定设计规模的基础上，按照推荐方案的布置进行计算。编制方法是对各种经济因素进行调查研究预测计算及论证，运用定量分析与定性分析，宏观效益与微观效益相结合的原则。评价依据详见国家计委建设部二六年七月三日颁布的建设项目经济评价方法与参数。本经济评价在计算期内各年使用同价格，即财务评价使用现行价格。基本数据生产规模及计算期供水能力按近期万计算，日变化系数为，管道漏损率按考虑，公共用水量按考虑，生产服务期的总供水量为万立方米，根据工程建设进度安排及资金投入使用情况，确定该工程建设期为年，整个工程项目计算期为年，生产服务期年，工程内容包括取水净水厂输水工程三大部分。以近期投资作为本项目经济分析的依据。固定资产投资及分年度用款计算本取水及净水厂工程近期总投资为万元，投资分年度用款计划详见表资金来源与运用表。销售水价问题供水工程设施的有偿使用是符合经济发展规律的举措，同时也是增强人民的环保意识和保证供水工程的正常运行。制定个较为合理的综合售水价格，既要考虑企业的成本和定的经济效益，又要使企业有定的偿还贷款及利息的能力，同时要符合于行业基准收益率。通过计算分析，建议该工程综合售水价格为元。固定资产折旧及无形递延资产摊销费的计算原则在总投资中扣除流动资金及第二部分费用扣除培训费后均作为固定资产原值，第二部分费用的培训费作为无形及递延资产。固定资产折旧按平均年限法计算。无形及递延资按年摊销，年摊销率为。流动资金来源及运用本项目流动资金根据详细流动资金计算，按规定自有流动资金应占。基准收益率参照类似城市基础设施工程，供水工程基准收益率为。财务评价产品销售收入本工程投产后，假定正常年的生产能力为设计能力，不考虑外界因素的影响而增大或减少生产能力，则在整个生产服务期年的总销售收入为万元已扣管网漏损量以及的公共用水量。销售税金及利润税金计算和税率按有关规定执行。按照我国现行有关税收政策的规定，销售税按销售收入的计算，城市维护建设税和教育附加费分别为销售税的及，以此计算每年销售税金和总税金，所得税按利润的计算。销售总税金为万元，万元。利润的计算本工程不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，故销售利润即为利润总额。求得每年的利润及总利润，详见表利润与利润分配表。生产成本及年经营费的计算详见表生产成本计算表基本数据及成本计算分别计算生产成本及年经营费，详见表总成本费用估算表。生产期平均单位处理成本为元，平均单位运行成本为元。财务现金流量分析财务现金流量分析指项目在计算期内各年的现金收支情况，进行项目的盈亏分析。按本工程所需资金的不同来源来计算全部投资财务内部收益率，财务净现值及投资回收期等。详见表项目投资现金流量表。根据确定的综合售水单价，计算得出财务内部收益率为，财务净现值为万元，全部投资回收期为年包括建设期年，具有完全的财务盈利能力。财务效益分析根据本工程的具体条件，计算项目在计算期内各年的资金运用情况，以便全面反映项目的经济性及现实性。根据已确定的综合售水价格为元，求得年利润为万元，年交纳销售税及附加为万元，年固定资产折旧费为万元，其投资效益为投资收益率总投资年固定资产折旧费年利润投资利润率总投资年利润投资利税率总投资销售税金及附加利润贷款偿还分析取水及净水厂工程项目总投资万元，资金来源上海对口援建资金为万元，其余万元为建设方承建资金其中银行贷款万元，利率按计算。通过借款还本付息计划表分析，本工程投产后完全有能力在较短的时间内全部还清本金，说明本工程经济效益是明显的。详见表借款还本付息计划表。盈亏平衡分析盈亏分析就是测算项目投产后生产中的盈亏平衡点，即年度总收入扣除税金等于总成本，利润等于零的那点。依生产能力表示的盈亏平衡点依生产能力表示的盈亏平衡点，表明不发生亏损的生产能力的最低限度，它与设计生产能力之间的距离越大，即风险九越小。盈亏平衡点生产能力利用率金年可变成本年销售收入年销售税年固定总成本计算表明，本工程只要达到设计生产能力的，即正常年销售水量万立方米，企业就可以做到保本。依综合售水价格表示的盈亏平衡点盈亏平衡点销售价格销售水量销售收入销售税金单位总成本计算表明，在其他条件不变的情况下，本工程综合售水价格可降到，也就是综合售水价格由元可降为元，企业仍能保本自给，不会发生亏损。敏感性分析财务内部收益率的敏感性分析，基建投资综合售水单价及经营成本是影响财务内部收益率的三大因素，现分别案和变化作了敏感性分析，详见表敏感性分析表。财务评价结论根据以上经济分析的内容及成果，我们作出财务评价结论如下销售水价的预测按照目前城市自来水综合售水单价及居民生活水平，既考虑到社会承受能力，又使企业有定的经济效益，能承担偿还贷款的能力，确定综合售水单价为元，此时的财务内部收益率为，较同行业基准收益率略高，经济效益是明显的，同时也是合理的。资金筹措为了使本工程能按计划开工兴建，争取早日投产，抓紧落实资金，是当务之急，我们认为采用银行贷款以及企业自筹的方法是可行的。财务评价全部投资根据确定的综合售水单价，计算得出财务内部收益，财务净现值为万元，全部投资回收期为年包括建设期年，具有完全的财务盈利能力。敏感性分析通过敏感性分析详见表敏感性分析表，售水单价及固定资产投资对财务内部收益率较为敏感，运行费用对影响较小，因此，对本项目控制投资是十分重要的，要在设计方案选用材料及设备选型施工招标等环节注意节约投资，以期达到较好的经济效益。评价结论综上所述，财务评价经济效果较好，详见表财务评价指标汇总表。其全部投资财务内部收益率投资回收期均能满足行业的基本要求，项目有定的盈利能力。另外供水工程是城市基础设施的个主要内容，除了取得较好的直接经济效益外，同时对整个社会的环境及社会效益也是十分显著的，其间接经济效益远远大于工程的直接经济效益，因此本工程在经济上是可行的。故建议尽快批准本可行性报告，以利开展下步的设计工作，争取早日动工兴建。成本组成序号费用名称费用元备注外购电扣除公建用水和管网漏损外购水资源其中都管局收取的工程取水费元污泥处理费外购外购碱式氯化铝外购液氯外购液氨工资及福利折旧费大修理基金提成日常检修维护费摊销费还款利息支出其他费用单位处理成本费用其中单位运行成本不含折旧费摊销费还款利息支出年平均取水量万年销售水量万资金来源与运用表表单位万元序年项目分建设期达到设计生产能力生产期号生产负荷资金来源利润总额折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金回收固定资产余值回收流动资金二资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税及附加长期贷款本金偿还流动资金本金偿还三盈余资金四累计盈余资金资金来源与运用表续表单位万元序年项目分达到设计生产能力生产期号合计生产负荷资金来源利润总额折旧费摊销费长期借款流动资金借款自有资金回收固定资产余值回收流动资金二资金运用固定资产投资建设期利息流动资金所得税及附加长期贷款本金偿还流动资金本金偿还三盈余资金四累计盈余资金利润与利润分配表表单位万元序年项目分达到设计生产能力生产期号生产负荷产品销售收入销售税