责人景瑞琼建设内容与规模改造现有茶园亩新建无性系母本园亩新建加工厂房及附属设施左右，安装精制加工生产线条，配套加工设备台购臵监测及技术培训设备台套形成年处理鲜叶吨，生产精制绿茶吨生产加工能力。项目建设期建设期为个月，即年月至年月。投资概算与资金筹措投资概算核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,经测算，本项目总投资为万元，其中固定资产投资万元，建设期利息万元，铺底流动资金万元占全额流动资金。具体投资构成是改造现有茶园投资万元，占固定资产投资新建无性系母本园投资万元，占固定资产投资新建加工厂房及附属设施投资万元，占固定资产投资加工设备及安装投资万元，占固定资产投资监测技术培训设备投资万元，占固定资产投资。资金筹措方案项目单位自筹资金采购价产品销售价格和各种费用均根据历史经验进行估测，取综合平均值。销售收入估算本项目产品销售单价均为不含税单价，达产年生产负荷可实现销售收入万元，累计实现销售收入亿元。根据本项目生产规模达产计划市场销售情况原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度销售收入详见表。表各年度销售收入估算表项目名称单位第年第年第年第年第年建设期投产期主营业收入万元名优茶绿茶万元精制绿茶万元成本费用估算根据本项目生产规模达产计划原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度成本费用。经测算，项目年平均总成本费用为万元，年均经营成本万元。利润估算经测算，投产后年利润情况如下平均利润总额万元平均税后利润万元本项目静态利润估算指标如下平均投资利润率平均投资利税率以上指标表明本项目静态投资利润指标达到国家农业项目基准收益水平，静态利润指标较好财务盈利能力分析现金流量分析根据现金流量表计算各项盈利能力指标详见表。表各项盈利能力指标计算指标所得税前所得税后备注项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元万元动态投资回收期年年年含建设期个月基准收益率生产能力利用率万元图盈亏平衡图销售收入固定成本总成本盈亏点以上指标表明项目内部收益率税前和税后均显著高于基准收益率和银行贷款利率水平，净现值远大于零，投资回收期较短，表明项目具有较强盈利能力。项目财务计划现金流量分析本项目在运营期内，财务现金净流量无负值，项目在计算期内累计未分配利润达万元。偿债能力分析本项目借款主要为固定资产项目借款，从上表中可见项目盈利能力很强，能满足贷款机构还款要求。以上表明，本项目都具有较强清偿能力，风险较小。不确定性分析盈亏平衡分析经测算，本项目盈亏平衡点为设计生产能力，说明生产能力达到时即实现产量吨或营业收入达到万元，企业即可保本。详见图。敏感性分析，详见表和图。表项目财务敏感性分析表变化因素变化率内部收益率敏感度系数基本方案销售价格经营成本建设投资备注财务评价指标为所得税后指标内部收益率图敏感性分析图经营成本建设投资销售价格基本方案基准收益率选择固定资产投资销售价格原辅材料价格生产负荷变化等因素，在幅度内进行变化测算，结果表明影响最大是销售价格，其次是原材料价格，再次是生产负荷，固定资产投资变化影响相对较小。财务评价结论从上面各项指标可以看出，即使各项因素上下浮动。各项财务指标仍高于行业基准水平，说明本项目能够取得良好经济效益，具有较强盈利能力清偿能力和抗风险能力，在财务上是可行。以上财务测算未生产茶叶以纯绿色无污染全天然富锌硒特色和优异内在品质深受广大消费者喜爱，市场需求前景广阔。同时，发展和壮大茶叶加工骨干龙头企业，扩大茶叶精加工和销售量，不断提高茶叶生产机械化水平，可以提高茶叶知名度，增加经济效益和社会效益，有效地带动山区群众脱贫致富。与此同时通过骨干龙头企业拉动，使茶叶栽培收购加工贮藏运销科研开发出口和相关产业迅速发展，使茶农获得栽培加工技术指导，最终实现生产有服务，销售有门路，价格有保护产业发展目标，从而真正实现我县茶叶生产综合利用与开发。项目建设可行性基础条件好。我县万亩茶园可为本项目提供丰富原料。通江县地处嘉陵江上游，雨量充沛，土地肥沃，年平均气温，有效积温，年均降水量，茶季月均降水量以上，相对湿度，平均海拔米。通江县位于四川盆地北部边缘，米仓山大巴山接触地带南坡，属上扬子地台北部范围。属中亚热带为基带秦巴山区湿润季风气候类型，冬无严寒，夏无酷署，土质微酸，土层深厚，是茶树最适宜生长区，是我国罕见高香茶区。全县适宜种茶叶面积万亩，现已种植茶叶万亩，是四川省确定名优茶生产基地，生产茶叶基