（计划书）武进太湖旅游度假区中华蓼莪文化园项目可行性投资论证商业计划书（立项建议）㊣精品文档值得下载

杭高速公路新长铁路开通，以及潘分公路环湖公路潘百公路潭底公路等道路进步建设加上在潭底附近建设开通直达苏州无锡湖州杭州航班，将使本地区成为交通便利，对国内外游客具有吸引力旅游观光基地。

三项目内容概况中华蓼莪文化园规划布局以武进太湖旅游度假区整体构想为基础，秉承地域传统，利用自然景观，注入文化内涵，力图凸显文化园林之特色。

全园区主要可分六龙广场蓼莪山村净澄湖二十四孝子石刻长廊蓼莪禅寺和太湖观音等六大景点。

整个文化园区以真山真水，人文胜迹作为创作源泉，着力对蓼莪山文化与自然进行艺术提炼和环境塑造。

灵活运用古园林建筑设计理论和现代科技手法，真正做到步移景异移步换景。

古蕴浓郁建筑，自然高下山势，萦绕开合水系，构成了景区结构框架。

主要景观呈轴线状展开，高潮迭起，交相辉映。

由建筑水体水面绿化等造景要素组成大小空间环境，形成既有太湖地域风情，又令人耳目新现代文化园林风光，并体现出多元协调，蕴古出新，亲和人性，寓教于乐，湖山毓秀文化园林布局特点。

详见规划用地面积和效果图规划用地面积指标蓼莪文化园区总用地公顷投影面积蓼莪寺用地公顷太湖观间用地公顷入口广场公顷商业用地公顷停车声公顷道路用地公顷绿化用地含水体公顷四客源市场分析据调查研究，中国城市居民观光旅游，随距离增加而衰减，出游市场分布在距城市范围内，市场分布在内，分布在内，由旅游中心城市出发非本市场居民目地选择范围，主要集中在距城市半径范围内。

以此做参考，可将园区主要国内客源市场定位在半径范围内。

而这地区恰恰包括由宁镇扬苏锡常杭嘉湖和上海构成中国当今最大城市带，园区就处该城市带中部。

这些城市人口众多，经济发达人民收入水平高，出游愿望强烈。

再加上园区宗教文化浓，为全国唯孝道寺庙，并与灵山大佛相呼应，必将吸引广大游客注意力。

比照年周边景点接待游客情况，成熟后中华蓼莪文化园游客人数达到万人次年是可以达到，详见市场潜在旅游者预测表目前市场潜在旅游者预测表区城市场人口数熟知度潜在游客数万万上海南京无锡苏州常州镇江，全年万元。

其他费用指上述费用以外零星费用，即不可预见费用每年按万元计算。

财务费用本项目贷款万元，贷款利率计，正常年财务费用为万元。

税收和盈余公积金提取现行税制规定，旅游待业适用税种为营业税，税率为餐饮业适用税种也为营业税，税率为商品零售业适用税种为增值税，税率为，实际税负相当于商品销售额本园区未涉及高税率项目，故游乐项目适用税种为营业税，税率为。

为简化测算，本研究报告统按营业收入测算，计万元年。

所得税按所得额征收企业所得税。

并实行二免三减半优惠政策。

法定盈余公积金按税后利润提取具体情况可由董事会决定，当累计提取额超过实收资本时停止提取。

公益金按税后利润提取。

详见附表经济效益分析十三年七个月经营期经济效益测算总营业收入万元人民币总营业税万元人民币总经营成本万元人民币总管理费用万元人民币财务费用万元人民币总经营利润万元人民币总所得税万元人民币总折旧万元人民币总税后纯利润万元人民币本园区总投资万元人民币，建设期二年，到年月日，开始营业。

年投资收益率年净利润年折旧投资总额。

预计回收期五年六个月。

详见附表盈亏平衡和敏感性分析盈亏平衡点分析详见表中华蓼莪文化园总收入与总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。

盈亏平衡点分析表定量盈亏平衡点固定成本万元保本点游客万人保本点营业收入万元销售税金万元敏感性分析影响公司经济效益主要因素有销售收入和经营成本，根据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按定幅度变动而引起各项利润指标变动，较敏感因素是销售收入。

因此企业定要对外充分做好市场营销和广告宣传，以扩大知名度美誉度，增加指认性入园游玩率。

对内控制成本，深挖潜力，要创造设计更多与景区文化融合，具有参与性观赏性项目，以稳定游客数量，提高游客消费水平，取得更好经济和社会效益。

详见附表七综合评估。

蓼莪文化园景区地处富庶长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好小气候环境和优质地下水资源。

景区经济发达，人杰地灵，教育和文化氛围浓厚，加上交通发达，可进入性强，发民旅游条件十分优越。

以景区规划设计旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化状况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。

上述环境条件优化将通过本项目建设得到促进和推动表年份项目合计总营业收入门票收入宾馆收入消费收入购物租金二营业税三营业成本游乐营业成本宾馆成本消费成本购物租金四管理费用五财务费用六经营利润七所得税八税后利润九公积公益金十可分配净利财务现金流量规划表单位万元表建设期经营期项目为个月现金流入营业收入二现金流出投资利息经营成本营业税所得税三现金净流量四净现值五累计净现值投资回收期测算表单位万元表年限各年回收额现值未回收投资金额第年初第年末第年末第年末第年末第年末第年末第年末小计影响利润敏感性分析单位万元表现金指标变动因素变动幅度销售收入销售收入经营成本销售税金销售利润利润变动率。

经营成本销售收入经营成本销售寺净澄湖等景点组成。

根据经济需求规律和游客旅游心理，本景区门票价格定为元人，境内外人士律同等票价。

估计每年收入万元。

客房收入龙之居宾馆，设套标准房张床位，按平均房价元床，每年收入计万元。

入园旅游等消费收入本景区特色餐饮游览和参与性娱乐项目共有多项。

随着景区知名度逐步提高，可以适当提高门票票价，以增加营业收入。

出于对游客旅游心理考虑和计算简化，本研究报告以提高入园旅游平均水平来计算该项营业收入增长。

营业初期入园旅游消费水平规划为元人，消费人数为万人次，每年收入计万元。

蓼莪乡村商业街租金及购物收入商业街可以出租摊位方式来提高相应收入，商业街面积共平方米，按每日。

元平方米计算，收入约万元年。

购物每人按元计，万人次计万元年。

由此可得，正常年份总收入为万元。

年月试营业，月按计算。

详见附表营业成本测算标准游乐营业成本该成本是指景点设施所消耗水电费及日常维修费用，不包括门票印刷和项目环境现状地理位置武进太湖旅游度假区位于常州市东南部太湖之滨雪堰和潘家两镇境内，面积平方公里，是常开地区唯面临太湖旅游资源。

度假区距离常州市区仅公里，距离无锡市区约公里，距离无锡马山太湖国家级旅游度假区和灵山大佛仅公里路程。

由武进太湖蓼莪山旅游发展有限公司投资建设中华蓼莪文化园景区处于开进太湖旅游度假区中央南假侧东至蓼莪山脊线西至梅园岭西段山脊线规划用地范围约公顷。

其范围如图示，中华蓼莪文化园地处环太湖旅游带，周边有知名灵山大佛三国城水许城常州中华恐龙园天宇禅寺溧阳天目湖和茅山景区。

自然条件气。

本项目以高品味特色组合为建设目标。

以有组织境外游客中高档消费作为重要服务对象，在景区形象形成广告效应显著和市场顺利营销情况下，比照年中华恐龙园游客万人次，灵山大佛万人次，本景点，每年游客可达到万人次以上。

本项目在年月开始投资建设，如在万元人民币顺利到位情况下，规划所列举经济效益是可以达到。

十三年内政府财政将收入两税共万元，投资者可以获得红利万元。

综上所述，本可行性研究结论是建设投资中华蓼莪文化园景区项目是切实可行。

附表经营期营业收入预测表单位万元表经营年合计份总营业收入门票收入宾馆收入消费收入购物租金经营期营业成本预测表单位万元表经营年份合计营业成本游乐营业成本宾馆成本消费成本购物租金经营期间费用预测明细表单位万元表年份合计项目费用维修保养费水电煤气费折旧工资及附加培训费劳动保护差旅费交际应酬费董事会费审计年鉴费工会经费财产保险费办公费用其他费用管理费用合计财务费用小计经营期利润预测表单位万元表年份项目合计总营业收入门票收入宾馆收入消费收入购物租金二营业税三营业成本游乐营业成本宾馆成本消费成本购物租金四管理费用五财务费用六经营利润七所得税八税后利润九公积公益金十可分配净利财务现金流量规划表单位万元表建设期经营期项目为个月现金流入营业收入二现金流出简化，本研究报告以提高入园旅游平均水平来计算该项营业收入增长。

营业初期入园旅游消费水平规划为元人，消费人数为万人次，每年收入计万元。

蓼莪乡村商业街租金及购物收入商业街可以出租摊位方式来提高相应收入，商业街面积共平方米，按每日。

元平方米计算，收入约万元年。

购物每人按元计，万人次计万元年。

由此可得，正常年份总收入为万元。

年月试营业，月按计算。

详见附表营业成本测算标准游乐营业成本该成本是指景点设施所消耗水电费及日常维修费用，不包括门票印刷和服务人员工资这两项列入管理费用内测算。

本研究报告为了简化测算程序，把日常维修费用和国内旅游待业平均营销成本占营业收入百分比水准，按门票收入提取高预测营销成本。

每年计万元。

客房营业成本按营业收入计算，每年计万元。

消费营业成本消费营业成本主要是指餐饮成本和休闲设施耗费和简单维修保养费用，前者参照餐饮商品零售行业平均毛利水平，般为成本约为万元。

但本园区滚动开发规模效应明显，休闲设施中华蓼莪文化园所处地区气候温和，雨量充沛，四季分明，核准通过，归档资料。