斌张文邦郑贤青保密本商业计划书属商业机密,所有权属于滋美花草茶公司。所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向书的投资者使用。收到本计划书后,收件方应即刻确认,并遵守以下规定本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址在未取得滋美花草茶公司的书面许可前,收件人不得将本计划书之内容复制泄露散布收件人如无意进行本计划书所述之项目,请按上述地址尽快将本计划书完整退回目录第部分摘要„„„„„„第部分综述„„„„„„第章公司介绍„„„„第章产品介绍„„„„第章市场分析„„„„第章市场营销„„„„第章竞争分析„„„„第章风险控制„„„„第章管理„„„„本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址第章财务分析„„„„第部分附录„„„„„„摘要宗旨及商业模式宗旨任务我们的目标是将公司变成个引领健康的公司。我们立志于在销售领域恪守信誉提高声望。为达到此目标,我们采取诚信经营扩大宣传等方式来实现。为贯彻我们的目标和即定方针滋美花草茶公司将成为生产销售花茶及相关同质化产品和服务的专业公司。滋美花草茶公司不仅仅做地方品牌,它的最本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址高目标是整合国内花茶资源满足市场,这是中国花茶市场的多样性所决定的。它以花茶为载体传承和发展中国文化精髓,引导影响人们的生活,为社会创造财富。从预期财政分析来看,我公司可望在年内销售收入达到每月元,税前利润为元,我们之所以能够达到这个目标是因为我们的资金主要用于为新产品打开市场采取有效的营销策略扩大校园美容院的市场现在公司处在需要宣传的状态下。为实施我们的计划,公司需要总金额为元的贷款,用于下列目的采用单页及相应人员在高校区,各知名会所作宣传,提升影响度。对公司人员培训。对手特殊的经营哲学内部文化指导信念也会影响其反应模式。最后确定公司的竞争战略。风险控制技术风险对每位公司的成员都要进行培训,严格把关,务必让大家都能熟练地操作机器设备本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址市场风险调查对我公司有关的每个市场,筛选出对我们有利的市场资料,进行发放投资管理风险严格要求管理人员,制定公司的规章制度,不容许有小心思的人,赏罚分明,做任何决定时都要认真考虑财务风险将财产存入银行,做好保险准备,并在做财务结算时邀请投资方,以及公司高层起参加其他不可预见的风险对公司的财产进行投保,确保安全,派人每天清点产品,检查机器是否生锈,损伤,防止发生事故。管理各部门职能和经营目标总经理主要负责监督各部门运营情况,日常经营活动。把握整个公司未来发展方向。市场部主要负责分析人们对健康的认识程度,开拓市场。本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址公关部主要负责开拓顾客资源,于各个产品供应商洽谈。后勤部主要负责营养中心的日常卫生情况,以及为顾客提供舒适的服务。财务部负责公司机构的资金运转,每位营养师的薪酬,公司的日常资金结算。培训部主要负责营养师的职业水平再提高,以及推广对顾客的基本健康知识培训。人事部主要负责对各个部门以及营养师的人事统管理。经营团队主要有资格较深的专业人员及外部支持外聘人士会计师事务所律师事务所顾问公司技术支持行业协会等组成。财务分析财务报表分析资产负债表公司本期的资产比去年同期增长资产的变化中固定资产增长最多,为万元企业将资金的重点向固定资产方向转移应该随时注意企业的生产规模,产品结构本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究流动资产的增长幅度为在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力般从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为,长期负债和所有者权益的比率为说明企业资金结构位于正常的水平流动负债的下降幅度为,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付账款的降低引起营业环节的流动负债的降低本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址利增强经营实力的愿望未分配利润比去年增长了,表明企业当年增加了定的盈余未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低利润及利润分配表利润及利润分配表当期数据营业利润上期数据营业外收支净主营业务收入利润总额主营业务成本所得税营业费用净利润主营业务利润毛利率其他业务利润净利率管理费用成本费用利润率财务费用本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址净收益营运指数利润构成情况本期公司实现利润总额万元其中,经营性利润万元,占利润总额营业外收支业务净额万元,占利润总额利润增长情况本期公司实现利润总额万元,较上年同期增长其中,营业利润比上年同期增长,增加利润总额万元营业外收支净额比去年同期降低,减少营业外收支净额万元本期公司实现主营业务收入万元与去年同期相比增长,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计万元其中,主营业务成本万元,占成本费用总额营业费用万元,占成本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本费用总额管理费用万元,占成本费用总额财务费用万元,占成本费用总额成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加万元,增长主营业务成本比去年同期增加万元,增长营业费用比去年同期减少万元,降低管理费用比去年同期增加万元,增长财务费用比去年同期减少万元,降低本期利润总额比上年同期增加万元其中,主营业务收入比上年同期增加利润万元,主营业务成本比上年同期减少利润万元,营业费用比上年同期增加利润万元,管理费用比上年同期减少利润万元,财务费用比上年同期增加利润万元,投资收益比上年同期减少利润万元,营业外收支净额比上年同期减少利润万元本期公司利润总额增长率为,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为,综合净利率为,成本费用利润率为分别比上年同期平均提高,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标本期公司净收益营运指数为,比上年同期提高了,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为,其中,主营收入增长率为,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平主营业务成本增长率为,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平营业费用增长率为说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平管理费用增长率为说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平财务费用增长率为说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平现金流量表项目项目当期数据总现金流入量上期数据经营活动产生的现金流出量增长情况投资活动产生的现金流出量经营活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流入量总现金流出量筹资活动产生的现金流入量现金流量净额本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由个皮匠管理资源文库整理收集网址现金流入结构分析本期公司实现现金总流入万元,其中,经营活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为,投资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为,筹资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为现金流出结构分析本期公司实现现金总流出万元,其中,经营活动产生的现金流出万元,占总现金流出的比例为,投资活动产生的现金流出为万元,占总现金流出的比例为,筹资活动产生的现金流出为万元,占总现金流出的比例为现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标该指标越大,偿债能力越强本期公司现金流入负债比为,较上年同期大幅提高,说明公司