制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人,从下达审计通知现场审计草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责,做到了责任明确工作效率有所提高。下属企业经营业绩审计和合同审查年初对下属企业年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核务制度和会计制度的内容根据国家的财经法律法规提出了修改意见对分分分公司今年以来相对独立后制定的各项制度,特别是财务会计方面的制度,我们都认真的审阅并提出修改意见和建议在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情况及提出我们的建议对分公司会计核算不规范的地方与公司计财部分公司财务总监和财务经理进行多次交流,针对房地产开发企业广泛性问题,计财部出台了会计工作指导意见之针对下属企业存在的问题,我们多次书面向计财部年修改了部门的工作手册,对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改,使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司磁电分公司进行了落实审计整改意见工作,帮助下属企业搞好财务会计核算和管理,建立健全内控制度。十按照公司的严格要求,完成了审计档案整理和归档工作。十根据公司党委的部署,完成了数字电子公司专项调查工作。十根据公司领导的指示,对公司本部年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险住房济效益的环节,年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作,目的是寻求降低产品成本的途径和潜力,以提高企业的盈利水平,并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题,及时上报公司领导,成立了财务整顿小组,对其实物资产进行清查核实,并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。负责对下属企业财务总监的管理工作遵照公司领导的安排,本年度月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。审计部年工作总结与年工作计划材料计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业年至月份经营业绩审核的基础上,对月份经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第,准备征求分公司意见后上报公司领导。高科技园期工程结算和财务决算审计工作科技园期工程的结算审计工作于年月完成,结算总造价为元,审减额元。该工程土地合同刚刚落实,分公司正在进行财务决算,审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核,分公司除内装修工程美图装饰有限公司施工结算外,其他资料均已报外审审核完毕。根据分公司预算部提供的结算工作说明,该内装修工程分已经与美图公司核对完结算,但美图公司不认考。在以上两项审计的基础上,内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计,即对决策程序是否完整并符合公司规定决策方法是否科学依据是否可靠效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计,提高下属企业经营者的决策水平和决策质量,为津滨公司总体决策提供参考依据。在审计部内部实行审计项目组长负责制,规范操作程序,狠抓审计基础建设,不断提高审计工作质量,精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。在今后的管理中存在的问题,提出建议条,公司据此对相关企业下发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。工程竣工结算和财务决算审计金融街期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达月的配合工作,金融街期的竣工结算和财务决算审计于年月全部完成,并已经公司经理办公会审议通过。经审计,金融街期工程实际完成投资额元,其中建筑安装工程费元,土地费元,资本化利息元,开发间接费元。在对建筑安装工程费的的经营业绩进行了预审,待各企业年终财务决算后再审核月份经营业绩,并汇总出具审核报告提交公司考核小组。合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业至季度的合同签订与履行情况进行了审查,特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查,发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题,并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共条,公审核中审减工程造价元,为公司节约了工程成本。高科技园期工程结算补充审计和财务决算审计年初,科技园期工程结算审计完成,结算造价元,审减额元。在对该工程进行财务决算审计时,分公司发现尚有元的工程直接费用未报外审,经过与分公司外审的方协作,于月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园期工程的结算造价为元审计部年工作总结与年工作计划材料。月份正式开始进行科技园期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出审计部年工作总结与年工作计划制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责任落实到人,从下达审计通知现场审计草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责,做到了责任明确工作效率有所提高。下属企业经营业绩审计和合同审查年初对下属企业年度的经营业绩进行了审核,审核结果提交公司考核并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。对下发整改通知责令限期整改的下属企业,要及时进行回访,监督审计意见的落实,使企业存在的问题逐渐减少,同样的问题不重复出现,从而达到查违纠偏防范未然强化管理规避风险的目的。同时,与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进步加强合作与工作沟通,将审计部掌握的相关信息及时通报,避免监督考核脱节。加大宣传力度,改善内审环境,加强审计人员培训,进步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣传内审,报道些通过内审使,确保公司资产的安全和完整。在各项成本费用支出中进行跟踪审计。津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书,将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此,对下属企业的各项成本费用支出进行审计,也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查,还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查,并对大宗支出去向进行跟踪审计,以确定下属企业各项成本费用支出的真实合法,为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细最终结算价,因此分公司至今未报外审该部分结算资料,并影响了整体工程结算报告的出具。下属企业改制审计年共进行了项改制审计,包括物业公司清算审计精彩软件公司转股审计总包公司转股审计投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计,核实了被审企业的资产及潜亏情况,为领导决策提供了准确的数据,并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议条。调研审计为进步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题,挖掘内部潜力,找出可以提高企业审核中审减工程造价元,为公司节约了工程成本。高科技园期工程结算补充审计和财务决算审计年初,科技园期工程结算审计完成,结算造价元,审减额元。在对该工程进行财务决算审计时,分公司发现尚有元的工程直接费用未报外审,经过与分公司外审的方协作,于月底完成此项工程的补充结算审计,至此,科技园期工程的结算造价为元审计部年工作总结与年工作计划材料。月份正式开始进行科技园期的财务决算审计工作,目前决算审计报告的初稿已出计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业年至月份经营业绩审核的基础上,对月份经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是经营业绩审计定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合,经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计,还应搞任中审计,注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价,以此作为津滨公司选择任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参审计部年工作总结与年工作计划材料审计单位增加效益的事例,或定期与公司各职能部门及下属企业老总相关部门进行座谈,让所有员工知道内审在企业中的作用,特别是让下属企业领导从了解重视到全力支持内审工作,为内审工作的进步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新形势新任务的需要。以上是审计部年工作总结和年工作计划,请公司领导审阅审计部年工作总结与年工作计划材料。全文完审计部年工作总结与年工作计划材计中,从审计项目开始实施到审计档案的归档,都由专人负责,并且岗位定期轮换,这样既做到了责任明确,又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务,又为公司领导当好参谋,应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。对各下属企业的经营业绩审核在对各下属企业年至月份经营业绩审核的基础上,对月份经营业绩进行审核,并汇总出具审核报告,提交公司考核小组,作为对各下属企业考核的依据。对银行存款大宗项的进出进行