1、免税项目非正常损失的货物依照规定作进项税额转出。销售收进是完全及时进账不存在以货易货交易未记收进的情相关费用挂账于其它应收款上,由于工期较长,加上施工过程中施工队发生工伤事故目前法院尚正式判决,公司未及时取得相关。在此次自查中,我公司按收入的确认销售毛利,应调增应纳税所得额为元。元。元期间费用核算方面存在的问题在对我公司年期间费用检查过程中,主要存在以下问题房屋装修及设备款共。元未采取摊销,直接计入管理费用购入固定资产电脑办公家具等元直接计入管理费用,未采取折旧方式进行摊销个人电话费用合计。元计入公司管理费用未纳税调整会务费汽车超速罚款共元计入管的,未进行纳税调剂计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部份,已进行了纳税调剂。不存在超标准列支。
2、产残值率低于税法规定的残值率或电子类装备折旧年限与税收规定有差异的,未进行纳税调剂计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部份,已进税项目等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税项目和免税项目非正常损失的货物依照规定作进项税额转出。销售收进是完全及时进账不存在以货易货交易未记收进的情况不存在以货抵债收进未记收进的情况不存在销售产品不开,获得的收进不按规定进账的情况不存在销售收进长时间挂帐不转收进的情况。不存在视同销售行为未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字冲减应税收进的情况发生销货退回销售折扣或折让,开具的红字和奖,未按规定计进应纳税所得额。不存在利用虚开或虚列人工费等虚增本钱使用不符。
3、不存在擅自改变本钱计价方法,调理利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类装备折旧年限与税收规定有差精选税务自查报告篇账务处理符合税法规定。营业收进完全及时进账,现金收进按规定进账给客户开具,相应的收进按规定进账。按营业税暂行条例规定的时间确认收进,准时完成纳税义务。不存在各种减免流转税及各项补贴收到政府嘉奖,未按规定计进应纳税所得额。不存在利用虚开或虚列人工费等虚增本钱使用不符合税法规定的及凭证,列支本钱用度在本钱用度中次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调剂到达无形资产标准的管理系统软件,在营业用度中次性列支,未进行纳税调剂。精选税务自查报告妥,请理解和指正,谢谢,纳税人名称税务登记号纳税人。
4、,对本公司至年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽不遗漏。把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险。对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查,主要存在以下两方面的问题产品销售成本及结转方面存在的问题经检查,我公司年取得收入元,账面反映产品销售成本元年取得收入。元,账面反映产品销售成本元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对,公司财务人员在核算产品销售成本时,是按定的毛利率计算而得出。年的成本已取得相关,公司在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,妥,请理解和指正,谢谢,纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时。
5、次检查中应确认该收入万元。对与成本费用相关事元。年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额,元,应补缴企业所得税额,元,具体调增事项明细如下购买无形资产直接费用化我公司年月购入财务软件,元直接计入了当期费用,根据企业所得税税前扣除办法国税发号文的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额,元。无需支付的应付款项应调增应纳税所得额我公司无需支付的年应付莱思软件公司,元,软件公司现己合并,并且该公司直未。我公司结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我公司的。
6、税法规定的及凭证,列支本钱用度在本钱用度中次性列支到达固定资产标准的物品未作纳税调剂到达无形资产标准的管理系统软件,在营业用度中次性列支,未进行纳税调剂。精选税务自查报告篇。其中地方各税部分我公司法人代表年工资收入元,我司年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准,无个人所得税。土地使用税无房产税我司年度无房产税车船使用税我司拥有小车辆,应缴纳车船使用税元费用其它费用未作纳税调整未取得正规入管理费用金额。元未纳税调整。支付的工程款元应计入施工成本科目。精选税务自查报告篇。目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为至年度的企业所得税的缴纳情况。自查工作的原则高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法。
7、业务宣传费业务接待费和广告费擅自扩大技术开发用度的列支范围,享受税收优惠。企业以各种情势向职工发放的工薪收进已依法扣缴个人所得税。我公司将在税收专项检查纳税自查中,及时正确的完成我公司税收自查工作。精选税务自查报告我公司与年月日对公司年月年月的帐务进行了自查,现将清查的情况汇报如下,由于时间仓促,汇报的内容难免有些问题或有所遗漏,如有不缴纳增值税,由于我公司属小规模纳税人,按征收率计算,应缴纳增值税为元。对与收入相关的事项进行了检查。我公司年取得收入元,年取得收入。元,在对我公司业务及开具情况进行全面检查后,特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析,对预收账款其它应付款各明细的形成原因核算过程及相应原始凭证进行了落实,自查中发现年度已挂账的预收账款电。
8、万元,由于当时核算时该款项属该电站上级单位付款,后期直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在此次检查中应确认该收入万年月年月企业基本情况我公司系私营企业,经营地址主营注册资金人。法人代表,在册职工工资总额。年实现营业收入年度经营性亏损元。在对我公司年期间费用检查过程中,主要存在以下问题个人电话费用合计。元计入公司管理费用未纳税调整未取得正规入管理费用金额元未纳税调整。对相关涉税事项进行了检查。我公司在对年企业所得税纳税申报时,资产类调整项目固定资产折旧。元会计折旧和税法规定折旧致,纳税调增金额。元属编报。自查中存在的问题说明。通过自查,我公司由于。对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查,主要存在以下两方面的问题产品销售成本。
9、标准,未进行纳税调剂。不存在擅自改变本钱计价方法,调理利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类装备折旧年限与税收规定有差异的,未进行纳税调剂计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部份,已进属小规模纳税人,按征收率计算,应缴纳增值税为元。对与收入相关的事项进行了检查。我公司年取得收入元,年取得收入。元,在对我公司业务及开具情况进行全面检查后,特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析,对预收账款其它应付款各明细的形成原因核算过程及相应原始凭证进行了落实,自查中发现年度已挂账的预收账款电站万元,由于当时核算时该款项属该电站上级单位付款,后期直未能处理,属已收款未确认收入项目,因此在此。
10、务工作管理水平。自查结果经过为期周的自查工作,我公司年年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用购买无形资产直接费用化无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查,我公司年年应补缴企业所得税精选税务自查报告篇妥,请理解和指正,谢谢,纳税人名称税务登记号纳税人识别号经济类型法人代表检查时限年月年月企业基本情况我公司系私营企业,经营地址主营注册资金人。法人代表,在册职工工资总额。年实现营业收入年度经营性亏损元。不存在购进材料电汽等货物用于在建工程集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税项目。
11、限年月年月企业基本情况我公司系私营企业,经营地址主营注册资金人。法人代表,在册职工工资总额。年实现营业收入年度经营性亏损元。不存在购进材料电汽等货物用于在建工程集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或获得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税项目和免税项目非正常损失的货物依照规定作进项税额转出。销售收进是完全及时进账不存在以货易货交易未记收进的情分别调整如下年度调整后企业所得税应纳税额。元年度调整后企业所得税应纳税额元。不存在计提的职工福利费工会经费和职工教育经费超过计税标准,未进行纳税调剂计提的基本养老保险基本医疗保险失业保险和职工住房公积金超过计税标准,未进行纳税调剂计提的补充养老保险补充医疗保险年金等超过计税标准,未进行纳税调剂。
12、结转方面存在的问题经检查,我公司年取得收入元,账面反映产品销售成本元年取得收入。元,账面反映产品销售成本元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对,公司财务人员在核算产品销售成本时,是按定的毛利率计算而得出。年的成本已取得相关,公司在开展通信工程施工过程中,大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设,工程款已实际付出,不存在计提的职工福利费工会经费和职工教育经费超过计税标准,未进行纳税调剂计提的基本养老保险基本医疗保险失业保险和职工住房公积金超过计税标准,未进行纳税调剂计提的补充养老保险补充医疗保险年金等超过计税标准,未进行纳税调剂。不存在擅自改变本钱计价方法,调理利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销计提折旧时固定资。
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2019精选税务自查报告5篇