乡乡发放福利费每人元和静县部分单位发放机关效能奖,无发放依据。是财务管理不规范,单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗公益性岗位等收支全部由政府虚列,预算单位只在往来中反映,年终决算由政府上报,虚列收支库尔勒市财政局将单位社保资金两奖公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的情况。是支出科目使用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费会议费差旅费等开支项目,列入其他支出。是部分财政专户资金归并管理后,分账核算混乱。如焉耆核制度和账户管理档案制度是否使用规范的国库集中支付业务系统,规范资金支付和清算业务流程,严格以指标控制拨款,确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单账户体系之内集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付设立清算资金过渡账户等行为是否建立规范的零余额账户转款审批制度,县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作,乡镇国库集中支付业务是否规范等。财政资金专项安全自查报告。县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制度资金文件及时传递给乡镇财政所。乡镇村级财政财务管理是否规范。主要包括乡镇村级收入是按照工作要求,结合自查和督导检查发现的主要问题,我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案,从各科室抽调余名工作人员组成个重点检查工作小组和各县市共同配合,共计划对全州个乡镇村级财务情况进行检查,检查组从月日起赴各县市开展工作。专项检查的主要内容此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查,检查内容主要包括财政收入是否及时足额缴库,是否存在非税收入坐收坐支等问题,是否将国有资产处置等收入私设小金库非税收入是否实行收缴分离制度,全额缴入国库或财政专户有无截留及延压税款或收入重复入库等问题财政专项资金是否按规定用途使用,是否存在各专项资金混用有无挤占和挪用专项资金的问题是否存在将项目资金用于般支出或其他支出等村元打印机,铁热克巴扎乡撒业买里村万元水泵,未按规定计入固定资产。有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。如若羌县吾塔木乡村将盘单价元炉筒子单价元等低值易耗品全部计入村级固定资产范围是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目,主要原因是传票在财政所,资产在村里使用是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。如若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的辆尼桑车以万元的价格出售给个人,资产处置收入近期才上缴县财政。轮台县轮台镇麦台村未经报批处理村办公室万元等。在国库集中支付制度贯彻落实方面。除预算内正常经费全部实行国库集中支付外,部分专户资金和往来款项依然未实现国库集中支付,游离于预算指标之外,资金通过实拨方式进财政资金专项安全自查报告账单。年末帐表帐薄打印不全,装订不齐全,账表不符现象比较突出。票据使用不规范,存在几个村共用本收据,同时有记账窜户等现象。是部分村级支出存在白条入账问题。如轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费万元铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款万元策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款万元艾子甘村委会支付村委会维修费万元克孜勒村支付平地费万元等均无,以白条入账。通过认真学习宣传中华人民共和国审计法党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定财政违法行为处罚处分条例等法律法规,严格执行财经法纪,加强和完善政务公开财务公开,增加乡镇村级资金使用透明度,增强领导干部法律意识是加大培训力度,特别是加强对村级财务主管部门的培训监管力度否将所有财政资金纳入国库集中支付单账户体系,所有财政支出通过零余额账户办理国库部门岗位责任制度账务处理程序制度内控制度和会计档案保管对账制度拨款印鉴管理及交接制度是否健全落实是否有效不合规财政专户是否已全部撤销,财政专户是否全部归口至国库部门统管理是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理办法账户审核制度和账户管理档案制度是否使用规范的国库集中支付业务系统,规范资金支付和清算业务流程,严格以指标控制拨款,确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单账户体系之内集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付设立清算资金过渡账户等行为是否建立规范的零余额账户转款审批制度,县市财政是否存在将国库资分类科目记账。若羌且末轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在暂存款或拨入专款等科目进行核算的问题是部分乡镇专项支出明细账不健全,账目难以反映专项资金使用的具体情况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用,不能全面反映村级收支全貌是部分乡镇非税收入没有及时缴库。如若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费万元,上缴国库万元,坐支万元且末县巴格艾日克乡收取捐赠款万元,未按规定上缴国库,在基本户直接列支。轮台县野云沟乡阿克阿牧村年月及月收取土地承包费共元直未缴入村级资金银行账户。是部分村级会计基础不规范,村级普遍存在会计及出纳人员无从业资格证,会计核算制度使用不统。会计记账凭证附件不全,会计记账不使用支票头银行对时对照县直各单位部门乡镇政府上报的自查情况材料进行分析总结,将相关情况报检查组备案做检查之用。检查方面要求各县市财政组织工作组对各乡镇政府村级组织部门财政资金情况采取实地入户调查等方式进行了全面检查,检查内容涉及乡镇村级收入支出管理,财政专项资金使用管理,固定资产管理使用处置,乡镇国库集中支付管理运用,财务规范化管理等各个方面。按照工作要求,结合自查和督导检查发现的主要问题,我局已经初步拟定了巴州财政资金管理重点检查方案,从各科室抽调余名工作人员组成个重点检查工作小组和各县市共同配合,共计划对全州个乡镇村级财务情况进行检查,检查组从月日起赴各县市开展工作。专项检查的主要内容此次开展加强财政资金管理工作专项检查和自查,作,加之公益性岗位人员报酬低专业不对口人员不稳定,加强村级财务监管心有余而力不足是现有村级财务人员年龄结构和知识结构老化,村级财务人员部分是原乡政府的会计或出纳,部分是村民聘用为临时工,无会计从业资格,无专业能力,且人员调整更换频繁,财经政策法规知识匮乏,造成村级财务核算不规范。县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制度资金文件及时传递给乡镇财政所。乡镇村级财政财务管理是否规范。主要包括乡镇村级收入是否实行收支两条线管理乡镇财政所或村级资金管理部门岗位设置是否合理,资金稽核对账等内控制度是否健全乡镇村级财务开支是否存在坐收坐支等问,审批手续是否健全,是否存在检查内容主要包括财政收入是否及时足额缴库,是否存在非税收入坐收坐支等问题,是否将国有资产处置等收入私设小金库非税收入是否实行收缴分离制度,全额缴入国库或财政专户有无截留及延压税款或收入重复入库等问题财政专项资金是否按规定用途使用,是否存在各专项资金混用有无挤占和挪用专项资金的问题是否存在将项目资金用于般支出或其他支出等问题行政事业单位国有资产处置拍卖配置等规章制度是否健全单位资产处置是否履行审批手续国有资产处置出租等收入是否全部纳入预算管理。国库集中支付制度贯彻落实情况。主要包括是否严格按照会计基础工作规范化和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账,并充分利用大平台系统软件,规范账务核算工作是其他方面存在的问题。是部分资金发放不符合现行政策规定。焉耆县财政对预算单位安排拨付了团体社保补充险职工意外伤害险等商业保险,不符合现行有关政策规定博湖县人民法院办案津贴无发放依据,标准不查干诺尔乡乡发放福利费每人元和静县部分单位发放机关效能奖,无发放依据。是财务管理不规范,单位虚列收支现象。如焉耆县政府购岗公益性岗位等收支全部由政府虚列,预算单位只在往来中反映,年终决算由政府上报,虚列收支库尔勒市财政局将单位社保资金两奖公益性岗位等个人资金转入预算单位基本户的情况。是支出科目使用不规范。部分县市预算单位支出科目应列为接待费会议费差旅费等开支项目,列入其他支出。是部分财政专户资金归并管理后,分账核算混乱。如焉耆部分乡镇往来账务清理不及时,挂账金额大时限长。如博湖县各乡镇截止年月底,暂付款挂账万元,暂存款达万元若羌县吾塔木乡暂付款挂账万元,其中涉及个人暂付款项多达笔单位款项笔,且挂账时间长长期不清理是部分乡镇财政所账务处理不规范,资金没有按照政府收支分类科目记账。若羌且末轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在暂存款或拨入专款等科目进行核算的问题是部分乡镇专项支出明细账不健全,账目难以反映专项资金使用的具体情况。部分乡镇乡村资金与村级资金混用,不能全面反映村级收支全貌是部分乡镇非税收入没有及时缴库。如若羌县吾塔木乡财政所将土地承包费万元,上缴国库万元,坐支万元且末县巴格艾日克乡收取捐赠款万元,未安全快捷的发放渠道,保证了补助资金足额及时发放到农民手中。无利用资金项目管理权,涉嫌贪污受贿,谋取私利行为无基层干部冒领私分农民补贴资金和补偿款行为无利用项目申报弄虚作假,套取和骗取财政资金行为无截留挪用财政资金行为无违反政府采购招投标民办公助村民自建管理规定行为无资金拨付不足额不及时滞留延压项目资金行为在项目实施过程中,无未经批准擅自变更项目实施内容地点的行为。存在的问题虽然在工作中取得了定的实效,但是仍然存在定的问题,主要表现在移民后期扶持项目中代家梁村未按规定时间启动项目,未按期完成项目建设任务个别涉农项目报账资料不完善,内容审查不详实不严格,存在漏洞,软件建设有待进步加强由于客观方面的诸多原因转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题是否全面完成了乡镇级国库集中支付改