拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，疏通资金流转环节，才能为企业创造最佳的经济效益。总的来说，集团企业在对控股子公司的现金流管理模式上有多种选择，笔者更倾向于采取成立资金管理中心方式对控股子公司现金流进行统的管理。集团企业在货币资金数量上实际上是财务管理者风险与收益均衡态度的最集中变现，是，为了使集团资金管理中心更好地掌握各子公司资金需求，在集团企业内应该建立套财务资金预算管理体系，由各子公司编制资金预算，集团资金管理中心对各子公司资金需求做到目了然。当然，这些资金计划可以经常更新，集团总部可通过互联网对资金情况进行管理，从而更好地管理各子公司的现金流。集团企业对非控股子公司现金流的管理对于集团下属子公司而言，资金紧缺虽说是普遍问题，但不同地区不同企业的紧缺状况也不样，处于不同成长阶段的企业的发展水平也千差万别。因此，资金在空间上客观既存在不同地区的数量差营权和决策权为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高现金的周转效率，节约奖金成本，集团总公司对各控股子公司的现金实施统结算实行收支两条线，各控股子公司根据资金管理中心所规定的最高现金保存额通常按日常零星支出支付需要确定，将每日超出部分的现金收入转入资金管理中心设立的专门帐户，当各控股子公司超过核定定额的现金时，必须事先向资金管理中心提出申请对各控股子公司提出的申请有两种管理方式逐项审批制和超权限审批制各控股子公司不直接对外直接借款，由资金管理中心统对外办理。可见。管理中心可模拟银行企业进行经济核算，提供成员单位内部融资，内部流动资金贷款和项目贷款等业务。企业集团实行这种资金管理方式，首先要把现存的发散在各个独立核算的企业资金统起来，发挥企业集团内部资金的最大效益。企业在不增加投入或少增加投入的前提下，通过提高存量资金的质量和优化配置，提高资金使用效率，实现企业发展目标。通过发挥集团内部信贷中心结算中心信息中心内部中心等职能，进行全方位多层次的资金管理。使各企业互通有无，加速资金周转，避免资金闲置，使有限资金发挥最大用途，提高集论当下集团财经管理创新发展制度论文原稿.金的周转效率，节约奖金成本，集团总公司对各控股子公司的现金实施统结算实行收支两条线，各控股子公司根据资金管理中心所规定的最高现金保存额通常按日常零星支出支付需要确定，将每日超出部分的现金收入转入资金管理中心设立的专门帐户，当各控股子公司超过核定定额的现金时，必须事先向资金管理中心提出申请对各控股子公司提出的申请有两种管理方式逐项审批制和超权限审批制各控股子公司不直接对外直接借款，由资金管理中心统对外办理。可见采用资金管理中心管理方式并不意味着将各分公司的全部现金集中到法是由总部综合各子公司的贷款需求，以信托或债券方式进行融资，再拆借给下属子公司，优先用于满足全资子公司和控股子公司的资金需求，年贷款利率介乎正常存款利率和贷款利率之间。当然如果控股子公司规模较大，企业集团基于其能获得银行优惠贷款并能获得银行在服务等方面给予的些实惠的前提下，也可考虑授予其定额度的贷款权限。对于非控股子公司，转贷额度可视分配给全资子公司和控股子公司后剩余融资额而定不过，般情况下非控股子公司由于有其控股母公司做后盾，由其控股母公司给予资金支持或进行独立的信托或高额利润的巨大能量，在市场经济的竞争浪潮中永远立于不败之地银行短期贷款。由于集团企业的声誉及企业规模等优势，在争取银行贷款方面可以获得比较优惠的利率水平。按照人民银行规定的年最新贷款利率，年期贷款利率为，集团企业贷款可以享受在基准利率水平下再下浮的优惠贷款利率，统贷款的好处显而易见。论当下集团财经管理创新发展制度论文原稿。现金池解决方案的特点。各控股子公司都有自身的财务部门有独立的账号，进行独立核算，拥有现金的经营权和决策权为了减少因分散管理而导致的现金沉淀增加，提高予的些实惠的前提下，也可考虑授予其定额度的贷款权限。对于非控股子公司，转贷额度可视分配给全资子公司和控股子公司后剩余融资额而定不过，般情况下非控股子公司由于有其控股母公司做后盾，由其控股母公司给予资金支持或进行独立的信托或债券的发行，资金方面是较有保障的。如图所示，日终，子公司子公司账户资金余额自动归集总公司现金池子公司子公司账户日间透支，日终，集团总公司分别向子公司和子公司下划资金和，补足账户透支金额日终，若总公司现金池资金余额不足以补足各子公司透支，由前提下，通过提高存量资金的质量和优化配置，提高资金使用效率，实现企业发展目标。通过发挥集团内部信贷中心结算中心信息中心内部中心等职能，进行全方位多层次的资金管理。使各企业互通有无，加速资金周转，避免资金闲置，使有限资金发挥最大用途，提高集团资金整体使用效益。基于集团企业现金流统管理需要，现金池管理模式应运而生。债券融资。根据目前国内些企业发行的信托和债券利率来看，尽管信托和债券都是向公众发行，两者的成本约比年期的贷款低基准利率信托的融资相对比较灵活，仅需商业银行提供非行向总公司提供授信项下短期融资用以补足各子公司透支。论当下集团财经管理创新发展制度论文原稿。债券融资。根据目前国内些企业发行的信托和债券利率来看，尽管信托和债券都是向公众发行，两者的成本约比年期的贷款低基准利率信托的融资相对比较灵活，仅需商业银行提供非担保性质的授信安排，发行额度在亿元以上，可以分阶段发行短期融资债券需要通过人民银行审批才可发行，所以发行的时间较长，还需要中介机构进行评估，发行规模控制在企业净资产的以内，发行金额不能低于亿元。对于集团企业而言，比较可行的经济师论文范文论当下集团财经管理创新发展制度摘要企业要在市场经济中站稳脚跟，不断发展壮大，只有抓住资金管理这个中心，建立套适合市场经济发展的资金管理方法，采取行之有效的管理和控制措施，优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，疏通资金流转环节，才能为企业创造最佳的经济效益。总的来说，集团企业在对控股子公司的现金流管理模式上有多种选择，笔者更倾向于采取成立资金管理中心方式对控股子公司现金流进行统的管理。集团企业在货币资金数量上实际上是财务管理者风险与收益均衡态度的最集中变现，行性建议。既然国家相关法规对企业间相互借贷有明文限制，那么对集团企业而言，各子公司之间相互进行借贷，怎样做到合理合法比较可行的办法是采取委托贷款的办法进行。首先，由集团企业总部建立个可供各子公司分享信息的软件平台，在上面各子公司可以把自己资金闲置的时段和金额予以发布，资金紧张时也可以发布对资金需求的时间段和具体金额，集团总部做的就是资金调剂配对的工作，或者由各子公司相互协商，通过签订委托贷款协议进行借贷，银行作为中介部门收取定的手续费。利率可自由浮动，原则上介乎存款和贷款团企业内应该建立套财务资金预算管理体系，由各子公司编制资金预算，集团资金管理中心对各子公司资金需求做到目了然。当然，这些资金计划可以经常更新，集团总部可通过互联网对资金情况进行管理，从而更好地管理各子公司的现金流。集团企业对非控股子公司现金流的管理对于集团下属子公司而言，资金紧缺虽说是普遍问题，但不同地区不同企业的紧缺状况也不样，处于不同成长阶段的企业的发展水平也千差万别。因此，资金在空间上客观既存在不同地区的数量差，也存在不同企业的余缺差。根据资金在空间上客观存在的余缺差债券的发行，资金方面是较有保障的。总的来说，集团企业在对控股子公司的现金流管理模式上有多种选择，笔者更倾向于采取成立资金管理中心方式对控股子公司现金流进行统的管理。集团企业在货币资金数量上实际上是财务管理者风险与收益均衡态度的最集中变现，如持有过多闲置货币资金，必然降低企业的盈利能力。集团企业成立资金管理中心，各控股子公司经营过程中暂时闲置的待用资金必须全额存入资金管理中心，按季度年度提交本单位资金使用计划，资金管理中心编制系统内季度年度资金使用计划，由集团企业资金实行统调行向总公司提供授信项下短期融资用以补足各子公司透支。论当下集团财经管理创新发展制度论文原稿。债券融资。根据目前国内些企业发行的信托和债券利率来看，尽管信托和债券都是向公众发行，两者的成本约比年期的贷款低基准利率信托的融资相对比较灵活，仅需商业银行提供非担保性质的授信安排，发行额度在亿元以上，可以分阶段发行短期融资债券需要通过人民银行审批才可发行，所以发行的时间较长，还需要中介机构进行评估，发行规模控制在企业净资产的以内，发行金额不能低于亿元。对于集团企业而言，比较可行的金的周转效率，节约奖金成本，集团总公司对各控股子公司的现金实施统结算实行收支两条线，各控股子公司根据资金管理中心所规定的最高现金保存额通常按日常零星支出支付需要确定，将每日超出部分的现金收入转入资金管理中心设立的专门帐户，当各控股子公司超过核定定额的现金时，必须事先向资金管理中心提出申请对各控股子公司提出的申请有两种管理方式逐项审批制和超权限审批制各控股子公司不直接对外直接借款，由资金管理中心统对外办理。可见采用资金管理中心管理方式并不意味着将各分公司的全部现金集中到介部门收取定的手续费。利率可自由浮动，原则上介乎存款和贷款利率之间比较合适。这样，通过委托贷款方式调剂各子公司特别是非控股子公司资金余缺，就能有效降低融资成本，发挥集团企业资金优势，实现现金流管理的最佳效益。以上介绍了集团企业现金流差异化管理。对于集团企业来说，资金管理始终是企业个永恒的主题。时代在发展，社会经济也在不断变化。企业财务管理体制也需要顺应时代潮流不断变化和创新。深化企业改革必须关注企业管理从观念到方法，从管理机制到运作技巧的不断创新。只有这样企业才能不断获得实论当下集团财经管理创新发展制度论文原稿.率之间比较合适。这