1、的基本内容部门年度业务预算及编制依据举例部门年度管理费用预算及编制依据举例销售收入预算年市场需求预测生产用材料采购现金流量预算年年度项目用材料采购年采购价格预测年采购周期预测年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金年部门人员计划年部门薪酬计划年部门奖金政策部门办公费用年部门主要活动管理咨询项目辅助实施阶段培训集团全面预算管理在国外运用普遍全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业的标准作业程序。预算管理培训管理咨询项目辅助实施阶段培训集团目录战略计划与预算计划管理全面预算管理的功能特点概述全面预算管理的准备全面预算管理的组织全面预算管理过程预算目标预算编制预算执行预算反馈及考评附宝钢全面预算管理案例管理咨询项目辅助实施阶段培训集团战略计。

2、机构集团审计部,提出独立意见,向董事长汇报查,包括常规和特定事项的审查整体考评意见。人力资源部预算考评机构集团人力资源部根据财务部门提供的预算执行情况数据,组织实施考评工作管理咨询项目辅助实施阶段培训集团目录战略计划与预算计划管理全面预算管理的功能特点概述全面预算管理的准备全面预算管理的组织全面预算管理过程预算目标预算编制预算执行预算反馈及考评附宝钢全面预算管理案例管理咨询项目辅助实施阶段培训集团全面预算管理过程是个循环预算调控预算考评预算执行确定落实预算编制符合要求下达执行推动实现年度计划目标企业战略保证达成分解实施控制对比分析信息收集奖惩兑现预算信息反馈对比分析激励优化应用对比分析编制依据管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算目标确定流程集团董事会预算管理委员会各责任中心集团财务部制定集团的战略目标制定年度经营计划确定。

3、预算表项目收入预算项目金额项目回款预算根据回款率情况应收账款预收账款收入预算是全面预算的起点。作为全面预算的编制起点,收入预算的准确性决定着整个预算的有效性。预算管理培训管理咨询项目辅助实施阶段培训集团目录战略计划与预算计划管理全面预算管理的功能特点概述全面预算管理的准备全面预算管理的组织全面预算管理过程预算目标预算编制预算执行预算反馈及考评附宝钢全面预算管理案例管理咨询项目辅助实施阶段培训集团战略计划预算和考核形成管理控制的循环公司战略总体战略范围性质目标选择主业业务战略每种业务个产品市场竞争优势的来源业务计划财务计划业务预算资本预算财务预算全面预算职能战略每种职能的战略财务销售人力资源考核控制体系管理咨询项目辅助实施阶段培训集团战略计划与预算的关系生产能力销售能力目标任务管理能力目标方针生产计划费用计划回款计划促销计。

4、算编制方针审批预算编制方针确定年度预算案通过执行确定年度预算目标预算管理委员会批准战略规划年度经营计划各责任中心是否汇总预算表格,进行初步审核预算质询,提出调整意见审批制定预算组织方案下达至各级财务部门编制预算通过否下发执行是预算编制方针包括企业利润规划生产经营方针部门费用预算编制方针投资与研究开发方针资本运营方针其他基准集团公司费用分摊基准业绩评价基准等管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算编制内容长期战略规划收入预算资本预算生产预算期末在建工程预算营业及管理费用预算直接人工预算项目费用预算直接材料预算现金预算成本预算预算损益表预算资产负债表业务预算财务预算资本预算预算现金流量表管理咨询项目辅助实施阶段培训集团各责任中心预算编制内容责任中心编制单位预算编制内容费用中心集团总部总部办公室固定资产预算办公用品预算。

5、效有序运行完成公司年度目标实现管理模式变革形成战略优势能力实现公司年度目标完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强计划内容具体活动具体工作岗位职责预算相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算成功关键因素战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任单位业务部门生产部门职能部门相关活动群具体活动公司业务部门生产部门职能部门相关活动群公司业务活动群职能活动群责任者中层基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人高层中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人高层中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者内外有关专家内外有关专家管理咨询项目辅助实施阶段培训集团部门年度工作计划的基本内容部门年度主要工作目标举例实。

6、集团总体预算目标将总目标分解为各责任中心预算目标根据集团分解的预算目标草案确定自身预算责任期的工作并对预算目标做出说明汇总各责任单位的预算目标综合平衡确定责任中心目标管理咨询项目辅助实施阶段培训集团重点预算目标列示责任中心重点预算目标利润中心销售额成本费用总额利润总额净资产回报率应收账款回收工程公司经营活动现金流成本费用中心各项费用总额预算目标的确定需考虑行业特征企业生命周期公司发展速度公司市场规划与导向等因素预算目标的确定应遵循先进性与现实性相结合的原则。管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算编制范围执行期及编制期编制范围集团实行全面预算管理,所有财务收支皆纳入预算管理执行期集团的预算执行期为每年的月日至月日编制期集团的预算编制期为预算执行期前年的管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算编制流程董事会集团公司财务部制订预。

7、划预算和考核形成管理控制的循环公司战略总体战略范围性质目标选择主业业务战略每种业务个产品市场竞争优势的来源业务计划财务计划业务预算资本预算财务预算全面预算职能战略每种职能的战略财务销售人力资源考核控制体系管理咨询项目辅助实施阶段培训集团战略计划与预算的关系生产能力销售能力目标任务管理能力目标方针生产计划费用计划回款计划促销计划人资和培训计划经营计划资产负债表损益表经营方针竞争状态研发能力销售计划研发计划投资计划财务预算现金流量表销售预算成本预算现金流量预算费用预算资本支出预算采购计划企业战略发展规划战略规划市场需求管理咨询项目辅助实施阶段培训集团战略计划与预算的关系年度经营计划年度预算发展战略规划在发展战略的指导下,将经营策略与经营计划有机结合。包括年度经营方针和目标主要经营管理业绩指标及计划为达到目标的实施举措影响经营。

8、计划完成的主要风险及对策详细的经营管理工作计划与期量表。以货币和数据的形式对定时期内的资金运动进行事前预测事中控制事后监督考核的管理活动。以价值量指标反映企业各项业务预算和资本预算的结果。明确对客户员工合作伙伴政府及相关利益者的关系,并作出承诺明确竞争战略与经营方针明确资源配置的原则明确关注的目标与努力的方向。管理咨询项目辅助实施阶段培训集团计划管理是企业内部管理的主要手段为什么要做计划计划是对未来活动所作的事前安排预测和应变处理。在个组织中,计划工作是管理的首要职能,其他工作都只有在确定了目标制订了计划以后才能开展,并围绕着计划的变化而变化。确定预算目标预算分解的月度经营计划和周资金计划的综合平衡和决策预算冲突的综合协调预算执行过程中超预算行为的审批控制和分析报告进行审查管理咨询项目辅助实施阶段培训集团各预算组织机。

9、计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样,但明天肯定会与今天不同。计划是种生存策略,它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功,但能让你为将来作好准备。管理咨询项目辅助实施阶段培训集团计划管理的功能及作用功能作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值管理咨询项目辅助实施阶段培训集团计划分为公司整体计划和部门计划公司整体计划施工计划设备维修计划质量控制计划技术改造计划资金计划物资采购计划人力资源计划生产安全计划项目营销计划公司战略规划公司层面部门层面管理咨询项目辅助实施阶段培训集团各类计划编制要点计划目标部门年度工作计划公司年度经营计划公司发展计划完成部门年度目标人财物信息流高。

10、现项目收入亿元,实现利润亿元部门办公费用控制在元部门能力与资源分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设举例外部假设市场需求假设由于。,预计ΧΧ项目需求增加由于。,预计ΧΧ行业需求增加原材料供应假设由于。,预计ΧΧ原材料采购费用增加内部假设财务部门可以按时提供足够的资金管理咨询项目辅助实施阶段培训集团部门年度工作计划的基本内容部门年度工作活动主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度资源需求人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划部门年度考核指标举例财务指标销售收入生产成本采购费用管理费用等非财务指标市场占有率能源消耗指标等管理咨询项目辅助实施阶段培训集团部门年度工作计划。

11、本部门费用预算总部财务部门总部财务费用预算集团财务预算预算资产负债表预算损益表现金预算融资预算本部门费用预算总部人力资源部总部薪酬预算培训预算招聘费用预算,本部门费用预算投资部总部投资支出预算投资收益预算本部门费用预算其他职能部门本部门费用预算利润中心各子公司子公司自身业务预算财务预算资本项目预算管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算编制表格材料预算表预算利润表主营业务收入主营业务成本主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业费用营业利润投资收益营业外收支净额利润总额所得税净利润销售预算表管理费用预算表财务费用预算表资产状况预算表预算资产负债表预算现金流量表资金需求预算表主要表格辅助表格成本预算表管理咨询项目辅助实施阶段培训集团预算编制举例收入预算市场需求预测表项目价格预测表项目收入预测项目收入计划分解至季度月度项目收入。

12、构的主要职责预算组织机构名称性质构成主要职责各级财务部门是预算管理的组织机构和机构考评机构集团公司及下属各公司的财务负责人及预算管理岗位公司的各项预算,汇总平衡调整预算,并对调整事项做出说明,报本公司预算管理委员会审批本公司预算的执行,形成本公司预算执行情况数据并作为考评依据总部预算组织子公司财务部门开展预算编制工作,汇总平衡调整总部预算及子公司预算,并对调整事项作出说明,报集团预算管理委员会审批集团本部及子公司预算执行情况形成集团本部预算执行情况数据并汇总下属公司预算执行情况数据并作为考评依据。各责任中心预算编制的执行机构各级责任中心利润中心成本中心费用中心,具体分解年度预算至季度预算和月度预算预算,严格控制预算外行为。管理咨询项目辅助实施阶段培训集团各预算组织机构的主要职责预算组织机构名称性质构成主要职责审计部门预算。

参考资料：

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