属于固定资产范围。

如若羌县吾塔木乡村将盘单价元炉筒子单价元等低值易耗品全部计入村级固定资产范围是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要原因是传票在财政所，资产在村里使用是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。

如若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的辆尼桑车以万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。

轮台县轮台镇麦台村未专户资金运行的安全性规范性和有效性。

岗位人员管理和内控机制国库支付中心岗位设置按照国库支付中心工作职责和业务流程，支付中心设主任审核资金核算个工作岗位。

财政总预算会计岗位设置根据财政总预算会计管理基础工作规定，预算科设置总预算会计名，设定总预算会计信息系统使用和管理人员的操作权限，科学设置了录入代编计划和复核岗，由预算科科长兼任复核岗国库财政专户统管资金会计岗位设置根据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及安全性的原则，设置财政专户统管资金会计名，复核岗名。

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业务流程控制与帐务管理国库集中支付自查，检查内容主要包括财政收入是否及时足额缴库，是否存在非税收入坐收坐支等问题，是否将国有资产处置等收入私设小金库非税收入是否实行收缴分离制度，全额缴入国库或财政专户有无截留及延压税款或收入重复入库等问题财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各专项资金混用有无挤占和挪用专项资金的问题是否存在将项目资金用于般支出或其他支出等问题行政事业单位国有资产处置拍卖配置等规章制度是否健全单位资产处置是否履行审批手续国有资产处置出租等收入是否全部纳入预算管理。

为进步加强我乡财政资金的安全监督管理，确保财政资金的安全，财政帐户规范和财务制度关文件认真进行了学习，进步细化检查内容，区分预算单位县级财政乡镇财政和村级财务分别设置了不同内容的检查情况表，对财政专项资金检查事项内容等进行了具体要求，确保了财政资金专项检查工作的组织实施及有序开展。

根据实施方案要求，月日至月日为各县市自查检查阶段。

自查方面是要求县直各单位部门乡镇政府根据实施方案要求对年财政专项资金进行全面梳理汇总，开展自查，根据自查情况，将自查情况形成书面材料，上报县财政局各业务科室进行汇总是县财政局各业务科室对年财政资金管理情况进行梳理汇总，同时对照县直各单位部门乡镇政府上报的自查情况材料进行分析总结，将相关财务专项资金自查报告范文网络版置该单位进行擅自处置，未履行资产处置程序。

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是部分乡镇往来账务清理不及时，挂账金额大时限长。

如博湖县各乡镇截止年月底，暂付款挂账万元，暂存款达万元若羌县吾塔木乡暂付款挂账万元，其中涉及个人暂付款项多达笔单位款项笔，且挂账时间长长期不清理是部分乡镇财政所账务处理不规范，资金没有按照政府收支分类科目记账。

若羌且末轮台等县市不同程度存在将在县直部门已经列支后转入乡镇的资金在暂存款或拨入专款等科目进行核算的问题是部分乡镇专项支出明细账不健全，账目难以反映专项资金使用的具体情况。

部分乡镇乡村资金与村级资金混用成，现将检查有关情况汇报如下专项检查工作组织开展情况。

月日，自治区财政厅召开加强财政资金管理视频会议结束后，我局立刻召开动员大会，对此项专项检查活动进行了动员部署，相关科室研究拟定了关于开展加强自治州财政资金管理专项检查工作的通知巴财预„‟号，并成立了巴州财政局财政资金管理检查工作领导小组。

领导小组由州财政局局长任组长，州财政局副局长州财政监督检查处处长和州乡镇财政管理局局长任副组长，各业务科室科长为成员的领导小组。

形成了主管领导亲自抓分管领导具体抓的组织协调机制，有效地保障了财政专项资金检查的顺利开展。

精心组织实施。

为使此次财政专项检查，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。

存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金如事议等由乡镇领导审批，村级资金转移支付资金使用未经村民理财小组审批等。

在固定资产管理和处置方面。

各县市基本建立了行政事业单位资产管理办法资产配置标准资产处置细则部分县市资产管理参照州本级的管理办法资产配置标准和处置细则执行。

资产处置全部纳入预算管理，资产处置调拨程序和档案资料等齐全。

个别县市存在资产处置不履行财政部门审批手续等问题，如若羌县成立机关后勤中心，将县直行政事业单位公车收回统管理，车辆户口仍在各单位，对车辆的及基础管理工作按照财政国库集中支付制度相关规定，制定出台了财政资金支付暂行办法财政资金银行清算办法国库制度改革会计核算暂行办法。

按照财政总预算会计管理基础工作规定，严格财政资金收付调度管理，加强会计监督。

制定出台屯溪区财政局财政专户管理暂行办法，不断加强和规范财政专户管理，提高财政专户资金运行的安全性规范性和有效性。

岗位人员管理和内控机制国库支付中心岗位设置按照国库支付中心工作职责和业务流程，支付中心设主任审核资金核算个工作岗位。

财政总预算会计岗位设置根据财政总预算会计管理基础工作规定，预算科设置总预算会计名，设定总预算会计信息系统使用和管理，设定了预算科国库科国库支付中心及各业务科室业务使用权限，科学设置了录入代编计划审核及受理岗，进入体化系统的预算资金由预算科录入指标，业务科室审核支付中心受理国库支付中心国库集中支付业务流程根据业务股室支付中心批复的预算单位预算内资金预算外资金专户资金往来资金用款计划，审核预算单位的直接支付申请，及时办理单位财政直接支付业务。

发送预算内资金用款额度。

每日根据代理银行确认支付金额，及时导出用款额度发送区级金库，便于支付资金清算，定期与其核对用款额度余额。

负责国库集中支付单位往来清算账户的账务核算。

对发生的资金收付业务进行核算，填制并分解单位往员的操作权限，科学设置了录入代编计划和复核岗，由预算科科长兼任复核岗国库财政专户统管资金会计岗位设置根据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及安全性的原则，设置财政专户统管资金会计名，复核岗名。

财务专项资金自查报告范文根据自治区财政厅月日召开的加强财政资金管理视频会议精神和自治区财政厅关于进步加强财政资金监管工作的意见新财办„‟号关于进步加强财政收支管理的通知新财办预„‟号关于进步完善财政国库管理的通知新财库„‟号文件精神，我局及时对财政资金专项检查工作进行了安排部署，截止目前，县市财政自查和州财政督查工作已顺利。

部分乡镇存在以下问题是部分村级固定资产台账不健全，部分乡镇村级资产不按规定及时入账。

如铁热克巴扎乡托呼拉村元打印机，铁热克巴扎乡撒业买里村万元水泵，未按规定计入固定资产。

有的村已经登记入账的资产不属于固定资产范围。

如若羌县吾塔木乡村将盘单价元炉筒子单价元等低值易耗品全部计入村级固定资产范围是部分由财政资金购置的资产村级财务未登记固定资产账目，主要原因是传票在财政所，资产在村里使用是个别乡镇处置固定资产不履行审批手续。

如若羌县瓦石峡镇将县国土资源局捐赠的辆尼桑车以万元的价格出售给个人，资产处置收入近期才上缴县财政。

轮台县轮台镇麦台村未业资格，无专业能力，且人员调整更换频繁，财经政策法规知识匮乏，造成村级财务核算不规范。

部分县市存在财政收入不及时缴库现象。

主要是博湖县年部分财政收入未及时足额缴库，存在延压缴库现象，年未缴财政收入万元，在年上缴和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金余万元未上缴国库，在年上缴博湖县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。

在专项资金管理方面。

各县市能够加强专项资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本白条入账问题。

如轮台县野云沟乡野云沟村支付办公经费万元铁热克巴扎乡曼曲鲁克村支付工程款万元策达雅乡多斯买提村支付村办公室建设款万元艾子甘村委会支付村委会维修费万元克孜勒村支付平地费万元等均无，以白条入账。

其他方面存在的问题。

是部分资金发放不符合现行政策规定。

焉耆县财政对预算单位安排拨付了团体社保补充险职工意外伤害险等商业保险，不符合现行有关政策规定博湖县人民法院办案津贴无发放依据，标准不查干诺尔乡乡发放福利费每人元和静县部分单位发放机关效能奖，无发放依据。

是财务管理不规范，单位虚列收支现象。

如焉耆县政府购岗公益性岗位等收支全部由政府工作有序开展保证各阶段工作按期保质保量完成，结合我州财政管理实际，制定了详细的财政资金管理专项检查工作方案，对自查督查重点检查整改落实等时间进行了统规划，其中第阶段为自查阶段，从月日起至月日完成，月日至日组织相关科室人员对各县市工作开展情况进行督导检查第阶段重点检查阶段，计划在月日至月日期间完成，州财政局将组织工作组对州本级和各县市开展财政资金管理专项检查工作进行重点检查，重点检查面不低于第阶段为整改落实阶段，计划在月日至月日期间完成，全面总结检查中存在的问题，并提出具体的整改建议，督促落实。

为保证检查工作顺利完成，我局组织对厅领导讲话和员的操作权限，科学设置了录入代编计划和复核岗，由预算科科长兼任复核岗国库财政专户统管资金会计岗位设置根据国库财政专户岗位要求，遵循财政专户资金拨付快捷高效及安全性的原则，设置财政专户统管资金会计名，复核岗名。

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