票据所收票据金额所收票据的兑现日期所收票员负责赔偿。

第条收到公司寄来的帐单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于帐单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货日起个月内，向总务部申请取得邮局包裹追踪执据，执凭收款。

逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。

收款处理程序第条业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表式份份自留，份寄交公司财务部出纳组。

第条属于本市的直接将现金或支票连同收款日报表第联亲交出纳并取得签认帐款管理制度中。

收款须底应收帐款比率以下者，奖金元。

第条分公司会计员因努力协助催收应收帐款，而使该单位应收帐款比率连续个月维持以下者，律另予嘉奖次。

反之，若因帐款控制不佳，致帐款比率连续两个月超过以上者，则应予申诫次的连带处分。

第条凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第个月底止的逾期帐在笔以上，或其逾期帐款总额在人民币元以上者，该分公司会计人员不予奖励。

但逾期帐经事先以书面呈报副总经理以上主管核准者，应不列入计算。

第条凡收回的票据，收人接交时，除核对帐单金额外，并应注意是否经过客户签认，帐单千万不可私下移交。

，以确定业务人员手中帐单的真实性。

，或不定期于特殊目的下，抽查业务人员手中帐单。

，并负督促收款工作及催收的责任。

禁止事项对帐的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于周内予以补正外，并依公司的规定处分。

。

。

。

会计员帐款回收考核办法第条为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收，并借以评核其帐款作业绩效，特帐款管理制度中金额人图章年月日付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。

第十条支票的抬头请写上股份有限公司全衔。

第十条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。

第十条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。

第十条收取客票时，应请客户背书，并且写上背书人股份有限公司，千万不可代客户签名背书。

第十条禁止背书转让字样的客票，律不予收取。

第十条收取客户客票大于应收帐款时，不应以现金或其。

问题客户的处理，如发现客户有异常现象时，应填写问题客户报告单，并建议应采取的措施，或视情况填写坏帐申请书呈请批准，由征信科追踪处理。

，未能明了客户的情况变化，并填写问题客户报告单通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失以上的金额。

注疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。

，业务人员对于所有的逾期应收帐款，均应将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类帐款将来因收款票期规定第条依客户的区别规定如下直接客户以货到收款为条件者，由送货员收取现金。

签收的客户，则为销货日起个月内的支票或现金。

般商店自销货日期起个月内的票期。

第条收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。

超过时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的金额。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天以上时，扣该票金额的成绩。

收取票据须知第十条法定支票记载客户背书，并且写上背书人服装工业股份有限公司，千万不可代客户签名背书。

禁止背书转让字样的客票，律不予收取。

，不以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。

支票到期后，由公司以找还。

另行订购抵账或抵交未付的账款中的部分。

，如因金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将原开统收回，寄交公司更改或重新开立。

如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以说明经业务经理核准后扣除，不得于的支票或现金。

直销点自销货日期起个月内的票期。

般商店自销货日期起个月内的票期。

直销点自销货日期起个月内的票期。

般商店自销货日期起个月内的票期。

，依下列方式计算收款成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天以上时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该票金额的成绩。

超过天时，扣该款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。

退票的处理退票通知书由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于日内将回执联填妥撕寄寄信用科。

日内客票应即时前往洽收，并将结果填写退票洽收报告寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。

，新开的票期不得超过退票通知书填发日期天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的，超过天则扣第栏客户号码。

第栏客户名称第栏填附单号码，若系自己先行开且尚未打出附单而已经收款者，请填写号码，若系收回退票款项时，请填写退票通知书的编号。

账单开立日期销货金额第栏收款金额所收现金金额票据所收票据金额所收票据的兑现日期所收票户支票或客票信用。

第条本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后日内予以处理。

第条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。

第条应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，定本准则，以资遵行。

第条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化可利用机会通过客户调查客户的信用情况签注于征信调查表相关栏内。

但政府机关公营事业信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。

第条营业部门，至迟应于出货日起日内收款。

如超过上列期限者，财务科就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。

嗣后收回票据时，再行冲回。

但政府机关公营事业及民营大企业等订有故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿以上的金额。

坏帐的处理坏帐申请书填写式份，有关客户的名称号码负责人姓名营业地址电话号码等，均应填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或票据转交征信科处理。

，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的。

账单的移交及对帐，应填写帐款移交清表式份，移交人接收人及核对人均应签名以示负责，其中份寄交征信科及帐款组，款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。

退票的处理退票通知书由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于日内将回执联填妥撕寄寄信用科。

日内客票应即时前往洽收，并将结果填写退票洽收报告寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。

，新开的票期不得超过退票通知书填发日期天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的，超过天则扣金额人图章年月日付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。

第十条支票的抬头请写上股份有限公司全衔。

第十条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。

第十条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。

第十条收取客票时，应请客户背书，并且写上背书人股份有限公司，千万不可代客户签名背书。

第十条禁止背书转让字样的客票，律不予收取。

第十条收取客户客票大于应收帐款时，不应以现金或其院执行。

第十条本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。

第十条本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。

。

第条外埠地区的应将现金部分填写银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近银行分行或邮局。

次日上午将支票，银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回纹针别于收款日报表第联，以挂号寄交财务部出纳组。

业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查帐款管理制度中得直接由销货收入项下减除。

第条财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表，通知人及背书人，并迅速拟定善策处理。

局。

次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于第联，以挂号寄交会计部出纳科。

业务人员应将挂号收执贴于自存的左下角备查。

的填金额人图章年月日付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。

第十条支票的抬头请写上股份有限公司全衔。

第十条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。

第十条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。

第十条收取客票时，应请客户背书，并且写上背书人股份有限公司，千万不可代客户签名背书。

第十条禁止背书转让字样的客票，律不予收取。

第十条收取客户客票大于应收帐款时，不应以现金或其码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠可直接向银行查明或请财务科协办。

注意所收支票帐户与银行往来的期间金额退票记录情况可直接向付款银行查明或请财务科协办。

支票上文字有无涂改涂销或更改。

注意支票记载何处不能修改如大写金额，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

注意支票上的文字记载如禁止背书转让字样。

注意支票是否已逾到期日年逾期年失效，如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第条的规定。

十尽量利用机会通过客户注意个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。

收款的处理程序式份份自留，份寄交公司会计部出纳科。

第联亲交出纳并取得签认帐款管理制度中。

第十条营业部门对退票申诉案件送