进入日常材料仓库。

对备品备件，如符合构成固定资产条件的，采用含税价格进仓，如不符合构成固定资产条件的，采用不含税价格进仓。

材料款的支付根据合同，如属验货付款的材料物资，由物资供应部门将货物运单合同等和公司业务主管部门检验合格证明材料验收入库单等整理填制费用开支报销单和银行付款申请单送财务部门办料总分类账的余额与其所属各明细分类账余额之和核对相符。

库存材料物资保管按照上级主管部门的物资管理标准化有关规定，贯彻以防为主的方针，采取防火防锈防漏防霉烂变质防虫蛀鼠咬防盗防破坏防爆防有害气体十防等技术措施，根据材料物资物理化学性能进行科学的分类分库维护保养。

做到保无。

保即保管保养，做到保质保量保安全保急需无即库存物资无盈亏无锈蚀无霉烂变质无损坏事故。

对库存材料物资，要经常进行维护保养，涂油上漆，做好十防工作，及时处理超储积压物资。

库存物资要按号定位堆放的管理规定摆放整齐，库容库貌要整洁须做好材料的稽核工作和材料账的核对工作。

材料稽核的基本做法是材料核算会计员在认真做好每张材料收发凭证的审核的同时，还要定期到仓库主动签收材料收发凭证，并对材料收发保管业务和核算工作进行检查。

方面要认真审核材料收发凭证，检查所发材料是否超过计划，核对明细账上登记的收发数量与材料收发凭证的收发数量是否致，计价是否符合规定。

另外，在稽核过程中，还应检查材料收发保管情况和核算手续的执行情况，还可抽查些材料实际库存与账面库存数量是否相符。

只有认真做好材料稽核工作，才能保证做到账证相符账账相符账实相符同质同类产品的当地市场销售价大修技改业扩基建工程所需的材料物资包括设备，由供需双方协商订价，最高不得超过按规定经审批的工程项目的预算价格。

经公司批准向外单位采购材料物资，必须选择有生产许可证的厂家，并比质比价择优选厂，对当年采购同类型材料物资，应作比质比价分析。

不得采购不定型产品。

对重大的设备，应按照公司研究决定的厂家订货。

委托加工材料应核实图纸技术要求和材料。

提回成品后应组织有关人员及时验收。

对外采购的材料物资，应努力争取先用后付款或货到验收合格后付款或先用后分期付款，严格控制未收货先预物资管理制度整理版发出的原则按各批材料入库顺序的不同单价分别计算。

按照材料的来源不同，构成材料的实际成本如下外来材料实际成本包括买价价款市内运杂费外地运杂费运费装卸费包装费搬运费及保险费等及运输途中的合理损耗。

委托加工材料的实际成本包括被加工材料的实际成本加工费用及加工材料的往返运杂费。

材料的收入材料收入的种类包括外购材料自制加工材料委托加工材料的验收入库余料退库和废料的回收等。

材料物资送到仓库或工地时，有关人员要仔细核对物资采购计划采购合同收货单位货物名称型号规格数量包装件数和供货单位装箱单发货明细表发相符。

库存材料物资保管按照上级主管部门的物资管理标准化有关规定，贯彻以防为主的方针，采取防火防锈防漏防霉烂变质防虫蛀鼠咬防盗防破坏防爆防有害气体十防等技术措施，根据材料物资物理化学性能进行科学的分类分库维护保养。

做到保无。

保即保管保养，做到保质保量保安全保急需无即库存物资无盈亏无锈蚀无霉烂变质无损坏事故。

对库存材料物资，要经常进行维护保养，涂油上漆，做好十防工作，及时处理超储积压物资。

库存物资要按号定位堆放的管理规定摆放整齐，库容库貌要整洁干净。

材料物资清查为如实反映材料物资资金的数额，物资供应部门人员可先到财务部门办理材料物资验收入库的报账手续，适当时候再向财务部门办理申请银行付款手续。

承付期内未到货的，应在承付期内核对合同并及时催交，或拒付货款。

购货款，在汇出时应准确汇入购货单位，任何人不得以任何理由汇入采购物资无关单位，采购材料物资汇款，经办部门或个人要随时清理，坚持事清，不准次汇款长期使用。

根据我公司的情况，材料的计价采取实际成本计价的方法，即收入发出和结存材料都按实际成本计价。

由于各批材料价格不同，仓库材料明细账应逐笔登记材料的单价。

发出材料的成本遵循先入库的材料的基本做法是材料核算会计员在认真做好每张材料收发凭证的审核的同时，还要定期到仓库主动签收材料收发凭证，并对材料收发保管业务和核算工作进行检查。

方面要认真审核材料收发凭证，检查所发材料是否超过计划，核对明细账上登记的收发数量与材料收发凭证的收发数量是否致，计价是否符合规定。

另外，在稽核过程中，还应检查材料收发保管情况和核算手续的执行情况，还可抽查些材料实际库存与账面库存数量是否相符。

只有认真做好材料稽核工作，才能保证做到账证相符账账相符账实相符。

材料账的核对，是在材料稽核的基础上，对财务部门关文件精神，结合本公司的实际情况，为了加强公司的材料物资管理与核算，制订本制度材料物资采购申请计划坚持实事求是的原则，按照上级主管部门和本公司批准的生产维修大修技改业扩基建等计划任务，编制材料物资采购计划。

生产维修计划所需用的材料物资计划，般由生产单位按照公司下达生产计划和公司制定主要物资消耗定额生产维修材料费用综合消耗定额以及事故备品定额等进行编制。

大修技改业扩和基建工程所需用的材料物资的计划，应根据经公司审批的初步设计材料设备清册，由公司业务主管部门分工程项目编制材料物资总需要量计划，物资供应部门或仓库的材料账簿之间相互数额进行核对。

在我公司财务部门物资供应部门的各级材料账都采用实际成本计价和同时进行实物数量金额核算的条件下，对账是利用材料总分类账与明细分类账的控制关系进行核对，即材料总账的借方收入贷方发出余额的金额，同所属各类别材料账借方收入贷方发出余额的金额之和相等各类别材料账借收贷发余金额，同其所属各品种规格材料明细账的收发余金额之和相等。

材料账的核对办法主要采用余额核对法，财务部门和仓库的总分类账账面余额核对相符，材料总分类账的余额与其所属各明细分类账余额之和核对符合固定资产条件的设备和技改等专项工程使用的材料物资，采用含税价格验收进入专项材料物资仓库。

对生产维修和检修的般材料不单独构成固定资产的工具仪器仪表劳保用品等大修工程的材料物资，采用不含税价格验收进入日常材料仓库。

对备品备件，如符合构成固定资产条件的，采用含税价格进仓，如不符合构成固定资产条件的，采用不含税价格进仓。

材料款的支付根据合同，如属验货付款的材料物资，由物资供应部门将货物运单合同等和公司业务主管部门检验合格证明材料验收入库单等整理填制费用开支报销单和银行付款申请单送财务部门办加工费用及加工材料的往返运杂费。

材料的收入材料收入的种类包括外购材料自制加工材料委托加工材料的验收入库余料退库和废料的回收等。

材料物资送到仓库或工地时，有关人员要仔细核对物资采购计划采购合同收货单位货物名称型号规格数量包装件数和供货单位装箱单发货明细表随货同行联运输部门的货运单，进行数量的全检。

同时按合同或质量保证书或质量合格证与验收的材料物资核对检验物资外观机械性能的试验成供方出厂的试验报告，技改大修工程的设备主材和有关特殊要求的物资由供应部门会同公司业务主管部门和使用单位进行检验。

同验收。

如发现不合格，本批物资作退货处理。

验收无误，材料保管员根据中所列材料名称规格型号数量单价金额税金等项目认真办理验收入库手续，并填写进库单式联，第联仓库自存登记材料明细账用第联随货款结算凭证送财务部门作为报账依据第联交物资供应方。

保管员律凭手续完备的领料单发料。

对专项工程领用设备和大宗材料，应核对材料设备清单计划，并在备注栏注明生产厂家和出厂编号。

公司内仓库调拨，经公司负责人签字或盖章，再经公司财务部门盖章后，才能办理。

凡手续不完整的，保管员应拒绝发料。

保管员应严格按手续完备的证材料核算的真实性，日常要做好材料收发计量计价和记账工作，还应对库存材料进行月末盘点自查年中巡回盘点年末全面盘点和不定期重点抽查，努力做到账物账卡账证账账相符。

清查核对结果不相符，应查清原因，填制材料盈亏报告表报送公司有关部门，按规定程序审批处理。

在清查中，对超过有效期限的物资，应及时向有关部门和公司领导报告，及时处理，以免物资失效浪费。

物资管理制度来源于文秘网，欢迎阅读物资管理制度公司向实业公司购买材料物资的订价原则生产维修和检修所需的般材料工具仪器仪表，由供需双方协商订价，最高不得超物资供应部门或仓库的材料账簿之间相互数额进行核对。

在我公司财务部门物资供应部门的各级材料账都采用实际成本计价和同时进行实物数量金额核算的条件下，对账是利用材料总分类账与明细分类账的控制关系进行核对，即材料总账的借方收入贷方发出余额的金额，同所属各类别材料账借方收入贷方发出余额的金额之和相等各类别材料账借收贷发余金额，同其所属各品种规格材料明细账的收发余金额之和相等。

材料账的核对办法主要采用余额核对法，财务部门和仓库的总分类账账面余额核对相符，材料总分类账的余额与其所属各明细分类账余额之和核发出的原则按各批材料入库顺序的不同单价分别计算。

按照材料的来源不同，构成材料的实际成本如下外来材料实际成本包括买价价款市内运杂费外地运杂费运费装卸费包装费搬运费及保险费等及运输途中的合理损耗。

委托加工材料的实际成本包括被加工材料的实际成本加工费用及加工材料的往返运杂费。

材料的收入材料收入的种类包括外购材料自制加工材料委托加工材料的验收入库余料退库和废料的回收等。

材料物资送到仓库或工地时，有关人员要仔细核对物资采购计划采购合同收货单位货物名称型号规格数量包装件数和供货单位装箱单发货明细表发料物资，采用含税价格验收进入专项材料物资仓库。

对生产维修和检修的般材料不单独构成固定资产的工具仪器仪表劳保用品等大修工程的材料物资，采用不含税价格验收进入日常材料仓库。

对备品备件，如符合构成固定资产条件的，采用含税价格进仓，如不符合构成固定资产条件的，采用不含税价格进仓。

材料款的支付根据合同，如