利润清偿。

该公司近三年全部债务经营净现金比率分别为和，说明了公司经营活动中的净现金流量能够确保四分之的全部债务及时清偿，其余四分之三的全部债务仍需处臵无形资产获得的现金或利润清偿。

项目业主的财务状况及偿债能力财务状况分析依据该公司前三年的财务报表，见附表该企业年年，分别实现利润万元万元和万元，年均增长，尤其是该公司年生产销售猕猴桃果汁饮料以来，效益增长显著，企业的盈利能力是持续稳定的和逐步增长的。

该企业年年，分别归还银行债务利息万元万元万元，企业能够按时归还所负债务的本息，特别是年企业在新征土地亩，扩建厂房的平方米前提下，不仅没有发生新的举债，还按时归还了债务本息，说明该企业偿债能力较强，且比较可靠。

该公司年年，除实收资本增加万元用于征地外，资本公积和盈余公积分别增加了万元万元企业依靠经营的利润增加了企业的资本金，说明该企业是依靠自身积累发展的。

该公司年年，企业流动资金与固定资金的比例分别为和。

企业资金的分布日趋合理，资金周转速度逐步加快。

从该公司近三年的财务状况和经营成果上看，企业的生产经营的安全性盈利性是较高的，同时企业注重以市场为导向，及时调整营销策略，开发生产出了市场竞争力较强的新产品益微猕猴桃果汁饮料，通过年多来的试销，市场前景良好，说明企业的生产经营发展后劲和持续能力较强。

该企业注重加强企业管理工作，年获河南省颁发的全国乡镇企业系统企业基础工作级企业证书。

年被授予南阳市财务管理先进企业光荣称号，但企业在管理创新和制度创新方面存在着定的不足之处，今后应注意提高。

偿债能力该公司近三年短期偿债能力从流动比率上看，虽然逐年提高，但仍低于的下限指标。

从速动比率上看，虽然指标过低，但主要是存货中原料过大所致，而该企业的特殊性在于是次购入，全年使用，因此，此指标基本合格。

从现金比率上看，三年的指标均过低，主，项目增量自有资金指标根据全部增量投资现金流量表附表，基准利率取计算所得税后指标财务净现值万元财务内部收益率，从计算结果分析可以看出，项目的财务内部收益率超过基准收益率，动态投资回收期低于基准投资回收期年项目的增量效益是比较好的。

通过财务效益分析，项目建设在财务上可行。

静态财务指标投资利润率，大于基准投资利润率的标准。

投资利税率，大于基准投资利税率的标准。

资本金利润率，大于投资者期望的最低利润率的要求。

七银行效益与风险防范贷款项目的银行效益项目法人在中国农业银行西峡县支行开立了基本帐户，大宗的往来收支业务均通过目申请贷款的万元，其中固定资产贷款万元，流动资金贷款万元，抵押物有项是新征的土地，面积平方米，按中介机构评估每平方米元，评估值万元二是新建厂房平方米，每平方米元，评估值万元，以上两项评估总值万元，按折现，可抵押贷款万元，大于该项目在农行贷款万元。

借款人的组织机构及人员构成该公司的法人代表冯胜伟，岁，中共党员，大专文化，经济师，任该公司的法人代表年，有着长期的生产实践和定的专业知识。

年以来连续被市县评为优秀厂长经理，年被省科技扶贫委员会授予河南省科技扶贫带头人的光荣称号。

该公司的组织机构是按照公司法的有关规定设臵的，除建立有董事会和执行监事，生产经营设有技术质检营销生产企管财务等科室，为了保证项目顺利实施，该公司还专门成立了项目办公室，具体组织实施落实项目的各项事宜。

该公司的领导班子，共有人组成，其中董事长兼总经理，执行监事兼管党群工作，三个副经理，两个为工程师，个为经济师。

领导班子成员均从事饮料生产年以上，领导能力较强，领导水平较高，有定的管理经验，能够胜任企业的各项工作。

该公司现有职工人，均是从事果汁饮料生产年以上的熟练工人。

其中专业技术人员人，具有中级以上职称的人，企业的职工均初中以上文化程度，其中高中以上文化程度人，能够接受项目采用的新技术和新方法。

该公司的职工通过近两年的生产实践和技术培训，基本掌握了益微猕猴桃果汁饮料的生产技术。

该公司计划在项目竣工投产前，再聘请的北农大的教授来厂对职工进行次全面系统的技术培训，以适应项目的发展。

该公司的技术依托单位是北农大研究所，其中有两名专家担任公司的常年技术顾问，负责解决生产技术中的疑难问题。

另外，该公司还派出了两名技术骨干到北京农业大学进行为期年的进修，今年即可结业归来。

项目业主的生产经营状况该公司自年以来，产值销售收入税利利润分别以和的速