外收益的。

收购时应从客户证券交易结算资金中剔除以下资金被处置证券公司自营及实际控制账户内资金证券公司通过自营实际控制账户实复杂资金往来关系的债权。

上述债权必要时可请公安部门配合调查有关证据资料。

个人债权收购程序和责任地方政府收购个人债权时的职责界定凡个人债权人与被处置金融机构的分支机构直接发生业务活动如证券公司个人债权人在证券营业部开立证券账户或资金账户的，个人债权收购工作由被处置金融机构分支机构所在地的省级或计划单列市政府负责凡个人债权人与金融机构挪用的个人方监管委托理财，个人债权纳入收购范围，同时追究第方的责任。

严格审查个人名义的机构债权有以下情形之的，认定为机构资金，不属于个人债权个人账户资金和证券来自有关机构或机构控制账户，但个人与机构之间不存在投资或债务关系的开户人属于机构关联人员，开户人也提供不出合法资金来源证明的因该资金向有关机构及机构控制账户立证券账户或资金账户的，个人债权收购工作由被处置金融机构注册地的省级或计划单列市政府负责。

权属清晰未被金融机构挪用的个人委托理财和信托，不作为清算财产，不纳入收购范围。

年月日以前签署且与金融监管部门备案资料致，上述标准以外的个人委托理财及信托，按照所签合同判断其权属和性质，符合收购意见规定的，可纳入收购范围与上述备案资料不个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法全文公司的关联方开立的账户实际控制的账户内的资金客户与证券公司的关联方之间存在委托理财或资金拆借等关系的，其账户内的资金。

关联方按财政部发布的相关会计审计准则确定。

正常经纪客户的认定及处理判断客户是否属于正常经纪业务客户，应遵循以事实为依据以法律为准绳，实质重于形式的原则。

下述情形均不属于收购范围的正常经纪客户存在正常经纪业务据证明该账户属于机构。

下列债权应予以重点关注，认真核实对于被处置证券公司及经办人员认为属于机构的债权资金来源或去向属于机构的债权与已知机构客户有共同代理人的债权对应账户与机构客户账户有资金往来关系的债权数额巨大万元以上的债权其他与机构存在复杂资金往来关系的债权。

上述债权必要时可请公安部门配合调查有关证据资料。

个人债易结算资金客户与证券公司之间存在经纪业务外的书面形式违规委托理财或借贷类关系的客户承诺资金或证券存入或托管定期限不提取或不动用的证券公司已直接向客户支付过返还佣金外收益的。

收购时应从客户证券交易结算资金中剔除以下资金被处置证券公司自营及实际控制账户内资金证券公司通过自营实际控制账户实际控制的壳公司关联方投入的资金证券公告资料交接单个人债权收购确认函收购个人债权转让书个人债权人承诺书等文件。

惩罚和奖励措施个人债权收购中，凡采取隐瞒事实弄虚作假等手段骗取国家收购款的，依法追究责任。

对举报有功人员，查实后给予定奖励办法另行公布。

中国人民银行财政部中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会。

个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法全文。

严各省自治区直辖市计划单列市人民政府负责组织成立个人债权甄别确认小组，开展个人债权甄别确认工作，并准备好地方政府承担的收购资金。

甄别确认工作完成后，地方政府债权甄别确认小组应将甄别确认结果和资金到位情况及时移交通报当地托管清算机构和当地银监局或证监局。

托管清算机构在收到地方政府甄别确认小组甄别确认结果后，应及时组织个人债权收购格审查个人名义的机构债权有以下情形之的，认定为机构资金，不属于个人债权个人账户资金和证券来自有关机构或机构控制账户，但个人与机构之间不存在投资或债务关系的开户人属于机构关联人员，开户人也提供不出合法资金来源证明的因该资金向有关机构及机构控制账户支付过收益的证券公司挪用个人委托资产支付其他机构委托理财收益的情况除外有其他有下列情况之的，不能界定为客户证券交易结算资金客户与证券公司之间存在经纪业务外的书面形式违规委托理财或借贷类关系的客户承诺资金或证券存入或托管定期限不提取或不动用的证券公司已直接向客户支付过返还佣金外收益的。

收购时应从客户证券交易结算资金中剔除以下资金被处置证券公司自营及实际控制账户内资金证券公司通过自营实际控制账户实公司因该账户业务向客户或第方支付过委托理财或借贷收益中介费等额外收入的证券公司或客户向对方出具过单方承诺的有证据证明该业务不属于正常经纪客户的。

若客户与证券公司和证券公司关联方有其他债权债务关系，或客户与证券公司存在到期未结算委托理财等非正常经纪业务关系的，收购时应扣除有关款项。

下列情况认定账户内资金为客户证券交易结算资户证券交易结算资金客户借用他人名义开立资金账户，虽无开户资料，或开户资料不全，但资金投入真实，且已实际管理和控制该账户的处置日前不含处置日，委托理财或借贷关系已经终止含到期终止协议终止和实际兑付终止，客户资金账户内资金余额属于客户证券交易结算资金存在融资配资的账户委托理财业务除外，账户内剩余资金剔除融资配资后的部分属于客权收购程序和责任地方政府收购个人债权时的职责界定凡个人债权人与被处置金融机构的分支机构直接发生业务活动如证券公司个人债权人在证券营业部开立证券账户或资金账户的，个人债权收购工作由被处置金融机构分支机构所在地的省级或计划单列市政府负责凡个人债权人与被处置金融机构分支机构未直接发生业务活动如证券公司个人债权人没有在证券营业部开格审查个人名义的机构债权有以下情形之的，认定为机构资金，不属于个人债权个人账户资金和证券来自有关机构或机构控制账户，但个人与机构之间不存在投资或债务关系的开户人属于机构关联人员，开户人也提供不出合法资金来源证明的因该资金向有关机构及机构控制账户支付过收益的证券公司挪用个人委托资产支付其他机构委托理财收益的情况除外有其他公司的关联方开立的账户实际控制的账户内的资金客户与证券公司的关联方之间存在委托理财或资金拆借等关系的，其账户内的资金。

关联方按财政部发布的相关会计审计准则确定。

正常经纪客户的认定及处理判断客户是否属于正常经纪业务客户，应遵循以事实为依据以法律为准绳，实质重于形式的原则。

下述情形均不属于收购范围的正常经纪客户存在正常经纪业务收购个人债权转让书个人债权人承诺书等文件。

惩罚和奖励措施个人债权收购中，凡采取隐瞒事实弄虚作假等手段骗取国家收购款的，依法追究责任。

对举报有功人员，查实后给予定奖励办法另行公布。

中国人民银行财政部中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会。

个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法全文。

有下列情况之的，不能界定为客户证券个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法全文金客户借用他人名义开立资金账户，虽无开户资料，或开户资料不全，但资金投入真实，且已实际管理和控制该账户的处置日前不含处置日，委托理财或借贷关系已经终止含到期终止协议终止和实际兑付终止，客户资金账户内资金余额属于客户证券交易结算资金存在融资配资的账户委托理财业务除外，账户内剩余资金剔除融资配资后的部分属于客户证券交易结算资公司的关联方开立的账户实际控制的账户内的资金客户与证券公司的关联方之间存在委托理财或资金拆借等关系的，其账户内的资金。

关联方按财政部发布的相关会计审计准则确定。

正常经纪客户的认定及处理判断客户是否属于正常经纪业务客户，应遵循以事实为依据以法律为准绳，实质重于形式的原则。

下述情形均不属于收购范围的正常经纪客户存在正常经纪业务券扣除其票面利息部分及其他个人债权中高出同期限人民银行法定存款利息的部分，从该客户收购本金中扣除。

个人债权及客户证券交易结算资金收购实施办法全文。

正常经纪客户的认定及处理判断客户是否属于正常经纪业务客户，应遵循以事实为依据以法律为准绳，实质重于形式的原则。

下述情形均不属于收购范围的正常经纪客户存在正常经纪业务外的合同关系证负责组织成立个人债权甄别确认小组，开展个人债权甄别确认工作，并准备好地方政府承担的收购资金。

甄别确认工作完成后，地方政府债权甄别确认小组应将甄别确认结果和资金到位情况及时移交通报当地托管清算机构和当地银监局或证监局。

托管清算机构在收到地方政府甄别确认小组甄别确认结果后，应及时组织个人债权收购工作。

个人债权收购工作中有关职责甄户证券交易结算资金。

同个人对被处置金融机构有多笔属于收购范围的信托受益权的，应按同个人债权予以累计确认个人债权金额。

信托受益人在被处置金融机构公告处置日前进行了变更登记的，按照变更后的信托受益人确认债权性质和债权金额。

个人债权收购金额的认定客户与金融机构约定的高息，不纳入收购范围。

金融机构已支付给客户的高息，即被挪用的合法债格审查个人名义的机构债权有以下情形之的，认定为机构资金，不属于个人债权个人账户资金和证券来自有关机构或机构控制账户，但个人与机构之间不存在投资或债务关系的开户人属于机构关联人员，开户人也提供不出合法资金来源证明的因该资金向有关机构及机构控制账户支付过收益的证券公司挪用个人委托资产支付其他机构委托理财收益的情况除外有其他外的合同关系证券公司因该账户业务向客户或第方支付过委托理财或借贷收益中介费等额外收入的证券公司或客户向对方出具过单方承诺的有证据证明该业务不属于正常经纪客户的。

若客户与证券公司和证券公司关联方有其他债权债务关系，或客户与证券公司存在到期未结算委托理财等非正常经纪业务关系的，收购时应扣除有关款项。

下列情况认定账户内资金为易结算资金客户与证券公司之间存在经纪业务外的书面形式违规委托理财或借贷类关系的客户承诺资金或证券存入或托管定期限不提取或不动用的证券公司已直接向客户支付过返还佣金外收益的。

收购时应从客户证券交易结算资金中剔除以下资金被处置证券公司自营及实际控制账户内资金证券公司通过自营实际控制账户实际控制的壳公司关联方投入的资金证券实际控制的壳公司关联方投入的资金证券公司的关