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制度。
说明基金应独立建帐独立核算。
说明基金管理人应保留完整的会计帐目凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算报表编制等进行核对。
基金审计说明基金管理人应聘请与基金发起人基金管理人基金托管人相独立的具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。
订价值为基础计算每份基金单位的申购或赎回价。
申购和赎回款项支付订明申购和赎回款项的支付方式及赎回款项的支付期限，并说，明基金管理人应指示基金托管人以申请赎回的基金持有人赎回人为受款人，将赎回款项支付给赎回人。
赎回后的变更登记说明基金持有人进行赎回时，基金管理人应指示基金托管人及时办理变理登记。
赎回款项延期支付的情形及处理方式说明出现巨额赎回不可抗力以及有关规定确定的其他情形，向中国证监会报告后可延迟支付赎回款项。
巨额赎回的发生订明巨额赎回发生的情形。
例如在个营业日的基金单位赎回价金总额扣除当日申购基金单位价金总额的余额超过依暂行办法基发行价格元，其中每份面值为元发行费用为元。
基金发起人认购的份额基金单位的认购和持有限额订明封闭式基金投资者认购和持有的数额限制例如认购数额为份的倍数最低数额最高数额开放式基金投资者首次认购和持有的数额限制。
基金的成立和交易安排基金成立的条件说明基金成立的条件，并说明基金成立前，投资者的认购款项只能存入商业银行，不得动用。
基金不能成立时已募集资金的处理方式基金成立后的交易安排如为封闭式基金，说明其成立后可以根据暂行办法的规定申请上市及拟上市的证券交易所拟上市时间。
如为开放式基金，订明其成立后申购与赎回的下列事项申购和赎回场所列明申不从事任何有损基金及其他基金持有人利益的活动。
十基金持有人大会订明基金持有人大会的召开事由召集方式通知出席方式议事内容与程序表决公告及其他相关事宜。
召开事由订明召开基金持有人大会的事由或情形。
召集方式订明基金持有人大会的召集人及召集方式。
例如由基金管理人召集基金持有人大会在基金管理人无法行使召集权的情况下，应由基金托管人召集基金持有人大会在基金管理人和基金托管人均无法行使召集权的情况下，由主要发起人召集基金持有人大会。
通知订明召开基金持有人大会的通知时间通知内容通知方式。
出席方式订明基金持有人出席会议的方式。
例如现场开会或书面证券投资基金契约文件编号明基金费用从基金资产中支付。
不得列入基金费用的项目说明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不得列入基金费用。
税收说明基金基金持有人根据国家有关规定纳税的情况。
十基金收益与分配基金收益的构成说明基金收益包括基金投资所得红利股息债券利息买卖证券差价存款利息以及其他收入。
说明因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计入收益。
基金净收益说明基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。
基金收益分配原则订明基金收益分配的基本比例分配次数分投资者认购和持有的数额限制例如认购数额为份的倍数最低数额最高数额开放式基金投资者首次认购和持有的数额限制。
基金的成立和交易安排基金成立的条件说明基金成立的条件，并说明基金成立前，投资者的认购款项只能存入商业银行，不得动用。
基金不能成立时已募集资金的处理方式基金成立后的交易安排如为封闭式基金，说明其成立后可以根据暂行办法的规定申请上市及拟上市的证券交易所拟上市时间。
如为开放式基金，订明其成立后申购与赎回的下列事项申购和赎回场所列明申购和赎回场所。
申购和赎回开始日说明自基金成立日起开始申购和赎回。
申购和赎回申请方式说明基金持有人向基级管理人员受到重大处罚重大诉讼仲裁事项基金上市基金提前终止其他重要事项。
基金资产净值公告说明封闭式基金资产净值每月至少公告次，开放式基金资产净值每周至少公告次。
基金投资组合公告说明基金的投资组合每个月至少公告次。
基金资产估值的事项说明估值日估值方法估值对象估值程序暂停估值的情形等。
十基金费用与税收基金费用的种类列明基金费用的种类。
例如，基金费用包括基金管理人的报酬基金托管人的托管费上市年费证券交易费用信息披露费用持有人大会费用审计费用和律师费用等。
基金费用的计提方法计提标准支付方式订明基金费用的计提方法计提标准支付方式，并说申购基金单位价金总额的余额超过依暂行办法基金契约及其他有关规定所规定的比例所应保持的现金及国债总额，即发生巨额赎回。
巨额赎回的处理方式订明巨额赎回的处理方式。
例如出现巨额赎回的情况，基金管理人应立即报告中国证监会后，暂停计算赎回价格，延期支付赎回款项，并以合理方式处理基金资产，以筹措足够资金用以支付赎回款项。
巨额赎回价格与款项支付订明巨额赎回价格的确定及款项支付的时间。
巨额赎回的报告与公告订明巨额赎回发生时应及时向中国证监会报告并公告。
不可抗力及有关规定确定的其他情形。
申购和赎回费用订明申购赎回费用的标准。
说明申购赎回费用不列入基金权益及基金单位交易价格产生重大影响的事项，例如基金持有人大会决议基金管理人或基金托管人变更基金管理人或基金托管人的董事监事和高级管理人员变动基金管理人或基金托管人主要业务人员年内变更达以上基金所投资的上市公司出现重大事件重大关联事项基金管理人或基金托管人及其董事监事和高级管理人员受到重大处罚重大诉讼仲裁事项基金上市基金提前终止其他重要事项。
基金资产净值公告说明封闭式基金资产净值每月至少公告次，开放式基金资产净值每周至少公告次。
基金投资组合公告说明基金的投资组合每个月至少公告次。
申购和赎回价格例如，说明以申购申请用，由申购人赎回人承担。
基金的托管说明基金托管人与基金管理人必须按照暂行办法基金契约及其他有关规定订立托管协议。
订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金持有人名册登记基金资产的保管基金资产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金资产的安全，保护基金持有人的合法权益。
基金单位的发行说明任何与基金单位发行有关的当事人不得预留和提前发售基金单位。
基金单位的发行时间发行方式例如上网发行发行对象。
基金单位每份发行价格元，其中每份面值为元发行费用为元。
基金发起人认购的份额基金单位的认购和持有限额订明封闭式基金十基金的会计与审计基金会计政策订明基金的会计年度记帐本位币会计核算制度等。
例如基金的会计年度为自公历每年的月日至第年的月日基金核算以人民币为记帐本位币，以人民币元为记帐单位会计制度执行国家有关的会计制度。
说明基金应独立建帐独立核算。
说明基金管理人应保留完整的会计帐目凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算报表编制等进行核对。
基金审计说明基金管理人应聘请与基金发起人基金管理人基金托管人相独立的具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。
订计费用和律师费用等。
基金费用的计提方法计提标准支付方式订明基金费用的计提方法计提标准支付方式，并说明基金费用从基金资产中支付。
不得列入基金费用的项目说明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不得列入基金费用。
税收说明基金基金持有人根据国家有关规定纳税的情况。
十基金收益与分配基金收益的构成说明基金收益包括基金投资所得红利股息债券利息买卖证券差价存款利息以及其他收入。
说明因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计入收益。
基金净收益说明基金净收益为基金收益扣除按履行。
十争议的处理说明基金契约当事人发生纠纷的，可以通过协商或者调解解决。
基金契约当事人不愿通过协商调解解决或者协商调解不成的，可以依据基金契约中的仲裁条款如果采取此方式，可在基金契约中订明仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，向仲裁机构申请仲裁。
基金契约当事人没有在基金契约中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。
十基金契约的效力说明基金契约经方当事人盖章以及方法定代表人签字并经中国证监会批准后生效。
基金契约的有效期自其生效之日至该基金清算结果报中国证监会批准并公告之日。
说明基金契约自生效之日对基金契约当事人管理人或其指定的代理机构提出申购或赎回申请的方式，例如，书面申请。
申购和赎回申请的确认例如，说明基金管理人或其指定的代理机构应以收到申购或赎回申请的当天作为申购或赎回申请日。
申购和赎回数额订明有关基金申购赎回的数额约定例如基金申购赎回的最低数额申购赎回数额为份的倍数。
说明基金持有人可将其持有的全部或部分基金单位赎回。
证券投资基金契约文件编号。
说明每份基金单位具有同等的合法权益。
基金持有人的义务列明暂行办法基金契约及其他有关规定所规定的义务，例如遵守基金契约交纳基金认购款项及规定的费用承担基金亏损或者终止的有限责任用，由申购人赎回人承担。
基金的托管说明基金托管人与基金管理人必须按照暂行办法基金契约及其他有关规定订立托管协议。
订立托管协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金持有人名册登记基金资产的保管基金资产的管理和运作及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金资产的安全，保护基金持有人的合法权益。
基金单位的发行说明任何与基金单位发行有关的当事人不得预留和提前发售基金单位。
基金单位的发行时间发行方式例如上网发行发行对象。
基金单位每份发行价格元，其中每份面值为元发行费用为元。
基金发起人认购的份额基金单位的认购和持有限额订明封闭式基金明基金费用从基金资产中支付。
不得列入基金费用的项目说明基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不
证券投资基金契约(文件编号zzkkz)
