企业间的竞争越来越激烈，为了能够生存，就必须重视可能面临的各种风险。企业经营过程中面临的主要风险有政治风险自然风险市场风险经营风险财务风险等，前三种风险对企业而言是不可控风险。如果管理层缺乏风险概念，不设置风险管理机制，当遇到风险时就会束手无策。从我国企业现状来看，不少企业管理者还受计划经济观念的影响，采取各种经营政策时，往往很少考虑可能存在的风险，缺乏风险控制意识，缺乏有效的风险管理机制。内部审计缺乏独立性企业内部审计的主要工作是对内部控制的管理监督和对企业内部控制的运行进行评价。内部审计本身就是内部控制系统的重要组成部分，内部审计作为内部控制的再控制，应从第三者的立场上客观公正地对企业的内部控制进行再监督，但由于我国许多公司的内审部门隶属于企业管理层，缺乏应有的独立性，无南京广播电视大学毕业论文法做出公正的判断和进行有效的监督。内部控制制度执行不力从目前内部控制的制定与执行效果来看，大多数企业都会按照本单位的具体情况制定系列相应的内部控制现实环境下行之有效。这些制度主要包括如下各项确保独立董事应有的权力。独立董事有必要通过董事会下设的审计委员会薪酬委员会提名委员会来行使权职能部门下属分支机构的监督考评，以管理咨询为目的的专题审计活动，都可由经理层组织实施，但审计结果应报审计委员会备案，且审计委员会有权对审计情况进行检查。另外，对于监事会而言，它代表的是全体股东，其机构隶属自然是股东大会，因而其定位应是内部控制同源两者的产生具有同源性两者所面临的核心问题都是如何分权和制衡以实现企业效率的最优化。在委托代理关系的框架内，内部控制就是当委托人授权代理人从事项活动时，为了保证代理人的行为能够符合委托人利益最大化的要求而采取的措施和手段，内部控制作为系统的种制约机制，实施所有者对经营者及经营者对经营过程的控制，其根源是所有者与经营者间上下级间的代理行为公司治理结构是在企业所有权和经营权分离的基础上产生的委托代理关系契约，因而其产生也源于由企业委托代理关系而出现的代理问题，因此两者具有同源性。公司治理与内部控制都与定的组织结构相适应组织结构是企业为了便于管理，实现组织的目标而分成的若干个管理机构和管理层次，随着组织进入规范化阶段，制度和规程的繁多可能会束缚中层管理者南京广播电视大学毕业论文和员工的自主性和创造性，由于制度在企业运转中的巨大作用，企业组织部门与部门，员工与员工之间的沟通减少，企业因此会出现种缺乏人性化的情况，组织慢慢的僵化。为了克服这种组织结构带来的危机，就要建立恰当的内部控制制度与组织相适应，此时，内部控制在制度建设方面要以人为本，加强交流与沟通，充分发挥各个层次人员的主观能动性，促进组织效率的提高和企业经营目标的实现。我国企业内部控制存在的问题目前我国的企业内容控制存在的问题主要体现在以下五个方面内部控制在董事会经理层层面控制薄弱内部控制虽然是由董事会管理层和其他人员完成的过程，但在实际执行时，内部控制点主要集中在管理层以计论文，作业课题选题指导时间指导内容初稿指导时间指导内容二稿指导时间指导内容定稿指导时间指导内容南京广播电视大学学生毕业设计论文，作业答辩记录表教学单位年级专业学生姓名指导教师姓名学生类别毕业设计论文，作业课题指导教师初评成绩答辩小组提出的问题学员答辩纪要指导教师评语初评成绩指导教师签名年月日答辩小组意见答辩成绩综合成绩答辩主持人签名年月日答辩小组成员签名教学单位评审小组审定意见评定成绩评审小组负责人年月日评审小组成员签名市电大审定意见审定人签字年月日中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点会计学专业东北师范大学本科毕业论文题目企业内部控制问题研究姓名周斌年级春学号指导教师高杨答辩日期成绩教学单位公章南京广播电视大学年月日南京广播电视大学毕业设计论文，作业课题审批表教学单位盖章专业会计本学生类别开放教育课题名称企业内部控制问题研究填报时间年月日课题内容简介内部控制是随着企业对内加强管理和对外满足社会需要而逐渐产生并发展起来的，是社会发展的必然产物。内部控制可以合理保证单位有效进行经营管理，提供可靠的财务报告和其他信息，保护企业财产的安全完整，保证有关政策法律法规的贯彻执行，实现企业整体目标。目前我国公司制企业在内部控制方面还存在和定的问题，因此本论文试图从公司治理角度提出完善我国企业内部控制的对策。指导教师姓名高杨参加学生姓名周斌指导教师意见市校审核意以下的财务