建设农田水利项目建设方面的信贷业务涉及很少，更不用说农村居民的小额贷款需求。

农村信用合作社作为服务农村金融市场的主力军，直接与农户接触，其分支机构几乎遍及所有乡镇甚至农村地区。

但是农村信用社存在严重的问题，如资金实力有限产权关系不清晰法人治理结构不完善有沉重的历史包袱科技结算手段落后，这些问题严重阻碍了农信社的发展，抑制了为农村提供金融服务的能力。

而且近年来农信社的城市化倾向明显，造成服务三农宗旨的偏离，其农村金融市场主力军的地位被削弱。

被称为绿色银行的邮政储蓄银行自从年月挂牌成立之日起就利用其原有邮政网络优势向城乡地区提供金融服务，但是邮储行本身也存在治理结构不健全从业人员素质较低开展的农村金融服务成本高风险大收益低等问题，在很大程度上制约了邮储行自身的发展及其支农作用的发挥。

农村非正规金融是农村地区现有金融制度无法满足金融需求而在国家货币政策调控和人民银行监管之外由民间自发产生的金融活动。

但是由于其非法性和高成本性，我国货币管理当局直对它采取严厉的管制态度，所以它的规模般都比较小资金实力不强，只能为农村提供简单的金融服务，经营发展受到了不同程度的抑制，无法充分满足农村经济和农民的融资需求。

需求方面，现阶段我国绝大多数农户的金融需求主要体现在存款和贷款两个方面，农户的存款需求基本上得到了满足，而农户的贷款需求却受到较为严重的抑制。

我国农户的贷款需求具有小频散急的特点，获得的贷款主要用于农户正常的生产生活以及应付些突发性事件，比较富裕的农户因为拥有定的社会资本较易从正规金融获得贷款，而贫困农户的消费性贷款需求意愿强烈，但由于缺乏有效的抵押担保物，其贷款需求主要通过非正规金融来满足。

总体上，我国农户通过正规金融机构贷款的比重呈下降趋势，非正规金融贷款议适当加大涉农新型金融机构企业所得税优惠力度。

村镇银行若能参照农信社改革时期的优惠政策，给予至年的减免政策，必将有力促进其加快建设步伐。

同时，建议适当延长准备金税前扣除政策至年，使其更贴近村镇银行的发展进度，切实提高优惠政策的实效性。

其次，规范补贴资金使用。

建议将财政定向补贴资金定性为专门用于核销挂账亏损或增加拨备的中小金融企业专项发展基金，实行收入免税专户管理使用报批财政监督的管理模式，真正实现国家财政补贴资金帮助新型农村金融机构实现持续健康发展，增强服务三农实力的目标。

再次，提高政策执行质量。

方面，财税征缴管理各方要站在宏观经济大局高度，充分认识财税政策的金融服务的银行业金融机构。

村镇银行不同于银行分支机构，属于级法人机构，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束，在以服务三农为第宗旨的基础上，走商业化可持续发展道路。

我国村镇银行的基本特征截至到年底，全国已批准设立的村镇银行共有家，综合相关管理文件的表述，我国村镇银行具有如下几方面的特征村镇银行具有明晰且多元化的产权结构根据村镇银行管理暂行规定，村镇银行应采取发起的方式予以设立，发起人要有家或以上属于银行业金融机构，且最大法人银行股东的持股比例不得低于，单自然人持股比例单其他非银行企业法人及其关联方合计持股比例不得超过，这在定程度上鼓励了我国民间资本参股村镇银行，使村镇银行的产权结构呈现多元化。

村镇银行的治理结构简单灵活，在定程度上提高了经营决策效率村镇银行实行现代化的企业制度，属于级法人机构，决策链条短且迅速，可在较短时间内根据我国农业和农村经济发展的实际情况创新金融产品，缓解供需矛盾。

村镇银行机构规模小业务简单，可根据当地实际情况，完善自身公司治理，强化决策过程中的控制与管理缩短决策链达到提高经营决策效率的目的。

村镇银行是真正的农村的银行，具有明确的服务对象村镇银行管理暂行规定中要求村镇银行在缴足存款准备金后，可用资金要全部用于当地农村经济建设，不得发放异地贷款，这样就使得村镇银行在自主经营自负盈亏的基础上，充分考虑为本地域农村农业农户和中小企业服务，为其提供有针对性的金融产品和服务，使客户真正感到村镇银行的亲民性。

村镇银行具有灵活的经营方式村镇银行是专门扎根于农村为三农服务的银行，与大型商业银行相比，它具有先天的地域性优势，更能准确地把握本区域农村市场的变化和农户的信息，在满足涉农贷款需求时，大可不必照搬照抄大型商业银行的经营模式，如在对申请人的身份审核方面抵押品或担保人的认定方面，都可以依据每笔贷款的实际情况，在保证资金安全的前提下，简化审核手续提高办事效率。

二我国村镇银行设立的背景长期以