，必须执行严格的批准审核程序，严禁擅自挪用借出资金。

资金支出授权审批控制的关键是要正确处理般授权与特殊授权集体授权与个人授东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿权授权与担责等的关系。

要加强资金的稽核与审计控制资金业务的办理必须加强稽核检查控制，做好会计稽核和审计监督检查工作。

为了加强资金业务控制，企业的稽核员应当经常核对库存现金余额与现金日记账余额，银行存款日记账与开户银行对账单，日记账与分类账，及时查明和处理不相符情况。

内部审计人员应负责库存现金的突击盘点，银行账户的开立及使用情况的定期检查清理，银行账的独立核对，财务收支的审计，发现问题，应及时查明原因，做出处理，还应负责内部控制运行的日常检查和评价等核查性工作。

项目招投标本项目的设计施工工程监理及大型设备都要通过招投标来确定，整个招标工作可委托有资质的招标公司代理组织招标，并进行公开招标，详见下表东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿审批部门核准意见招标组织形式招标方式不采用招标方式招标范围委托招标自行招标公开招标邀请招标全部招标部分招标勘察设计建筑工程安装工程监理主要设备重要材料其他审批部门核准意见说明审批部门盖章年月日东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿招标基本情况表招标组织形式招标方式不采用招标方式招标范围招标估算金额万元投标单位资质等级要求拟划分标段个委托招标自行招标公开招标邀请招标全部招标部分招标勘察甲级设计甲级建筑工程级安装工程级监理工程甲级设备级重要材料级其他情况说明建设项目单位盖章年月日东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿第十章投资估算及资金筹措估算范围项目投资估算范围包括土建工程费设备购置费设备安装费其他费用预备费用等。

估算依据本估算依据报告提出的各项技术参数数据以及辽宁省近期工程造价水平估算，并参考沈阳地区类似建筑工程技术指标。

沈阳地区近期的材料及设备价格信息，结合本工程特点进行估算。

工程按照辽宁省的造价水平及类似工程指标。

国家相关规范及计费要求。

相关设计图纸和资料。

编制说明工程建设费用费用估算依据国家发改革委建设部发改投资号文建设项目经济评价方法与参数的通知安装全国统安装工程预算定额辽宁省单位估算汇总表辽宁省工程概算定额东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿同类企业造价参考。

费用内容工程费用建筑工程费为万元设备购置安装费国内设备生产厂家的近期报价资料，并考虑运输费用和定的上浮因素设备基础费安装费按机械工业建设项目概算编制办法及概算指标。

项目拟新增各类生产设备台套，其中设备购置费为万元设备安装费为万元，因此本项目设备共计万元。

工程建设其他费用土地费用本项目购置土地费用为万元。

其他费用建设单位管理费按财政部财建号文规定计算。

工程勘察设计费按照国家发改委建设部关于工程勘察设计收费管理规定发改价格号计算。

工程监理费东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿按国家发展改革委建设部关于建设工程监理与相关服务收费管理规定发改价格号计算。

前期工作咨询费按国家计委关于建设项目前期工作咨询收费暂行规定计价格号计算工程保险费按第部分工程费用合计的计算。

联合试运转费经测算联合试运转费为万元。

生产职工培训费经测算生产职工培训费为万元。

办公及生活家居购置费经测算办公及生活家具购置费为万元。

无形资产本项目无形资产为企业专利技术，无形资产为万元。

其他资产费用本项目不涉及其他资产费用，因此其他资产费用为万元。

预备费本项目预备费用包括基本预备费和涨价预备费，按以上三项费用合计的计算，经测算预备费为万元。

东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿投资估算本项目建设投资主要涉及土地购置厂房建设生产设备购置及安装辅助生产设备购置及安装流动资金等。

经测算，本项目预计总投资万元，其中土地万元，厂房建设万元，生产设备及辅助生产设备万元，预备费万元。

资金筹措本本项目所需资金全部由企业自筹。

项目投资政策性分析参照工业项目建设用地控制指标，本项目用地应满足投资强度控制标准投资强度元平方米本项目占地面积为其中包括二期建筑占地面积，在计算本项目投资强度时不包含二期建设用地面积。

经测算，本项目投资强度为元平方米。

经比对，本项目相应投资强度满足工业项目建设用地控制指标。

东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿第十二章财务评价财务评价依据国家和有关部门颁布的有关财会等方面的政策法规项目所在地有关税收劳动工资管理和社会保障等有关规定投资项目可行性研究指南中国电力出版社出版建设项目经济评价方法与参数第三版公司提供的有关基础材料。

基础数据与参数选取财务价格生产经营期的投入物和产出物价格采用的是以市场价格为基础的预测价格。

项目计算期项目计算期年，建设期年，经营期年。

生产负荷项目建设期年，达产期年，运营期第年达到设计生产能力的，第年达到设计生产能力。

税金计算企业于年收到辽宁省科技厅辽宁省财政厅辽宁省国税局辽宁省地税局联合下发的高新技术企业证书证书编码，有效期年，根据有关规定公司于年至东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿年所得税减按计征。

增值税按税率计算，销售税金及附加按增值税的计算。

企业所得税按税率计算。

残值率本项目的残值率取。

生产总成本估算原辅材料及燃料动力原辅材料和动力价格均为到厂价，达产后，平均生产年份原辅材料和动力年费用万元。

工资福利达产年份年需职工人，年工资万元固定资产折旧采用综合直线折旧法计算，综合折旧年限为年，残值率。

管理费用管理费用即办公及其他费用包括管理人员工资办公费差旅费三项保险工会经费和小税费。

销售费用按销售收入的计算。

修理费用按固定资产投资的计算。

详见附表。

财务分析基本条件项目计算期设定项目计算期为年，其中建设期约为年，计算营业期为东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿年。

营业收入预计项目年收入为万元。

税收根据中华人民共和国增值税暂行条例规定，建设项目营业销项税率为，原辅材料进项税率为。

根据国务院关于统内外资金企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知，项目需缴纳城市维护建设税和教育附加费，城市维护建设税按增值税的计取，教育费附加按增值税的计取。

盈利能力分析编制项目投资现金流量表，进行财务现金流量分析项目投资税前财务净现值为万元，项目投资财务税前内部收益率为，项目投资静态回收期包括建设期，税前为年。

项目投资税后财务净现值为万元。

项目投资财务税后内部收益率为。

项目投资静态回收期包括建设期，税后为年。

以上数据表明项目经济效益较好，具有较强财务生存能力，在经济上是可行的。

项目盈利能力通过盈利能力指标的计算，本项目投资利润率为，盈利东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿能力较强，可以为投资方接受。

本项目投资利税率为，有利于地方财政收入。

财务生存能力分析由财务现金流量表可以看出，经营活动现金流入始终大于现金流出，企业通过经营活动投资活动及筹资活动产生的各年累积盈余资金均大于零，可见企业具有较强的财务生存能力。

不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点在生产负荷达到设计能力的时即可实现盈亏平衡，说明项目对市场有定的适应能力。

敏感性分析对该项目进行了单因素敏感性分析，通过对投资经营收入经营成本成本的变化作敏感性分析，可见最为敏感的是经营收入的变化，对经营成本变化较为敏感，而对投资变化相对不敏感详见敏感性分析表。

图表敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率项目评价指标指数税前内部收益率税后内部收益率敏感系数基本方案建设投资东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿序号不确定因素不确定因素变化率项目评价指标指数税前内部收益率税后内部收益率敏感系数营业收入经营成本东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿图表敏感性分析图由上图可看出，项目内部收益率对经营收入经营费用比较敏感。

本项目达产后应当控制降低生产成本，扩大市场占有份额，提高企业收益。

东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿第十三章社会评价行业影响项目的建设将会直接促进相关产业的发展。

东软医疗系统有限公司增加的生产线关键工艺设备，在保证效益增长的前提下，形成定规模的批量生产工艺体系同时，研发并规模化生产具国际竞争力的医疗器械产品。

项目的建设将促进中国医疗器械整体生产水平的提高，推动该行业的迅速发展。

社会影响效果分析依据企业自身实力，结合浑南新区城市发展总体规划，项目建成之后，不仅对当地国民经济的稳定发展和人民生活水平的提高其巨大作用，而且具有明显的社会环境效益。

项目的实施将极大推动本地区经济产业的迅速发展，从而促进当地产业结构的不断优化，推动该地区经济的发展。

该项目的建设，将在定程度上改善所在区域的投资环境，提升投资形象。

该项目投产后预计会产生较好的经济效益，通过项目经营期内的增值税以及收入所得税营业税等为地方以及国家创造大量的税收收入。

随着直接与间接为项目服务的人员的增加，能提高当地人民的文化素质和生活质量，并且提供更多的就业机会，对缓解社会就业压力做出定的贡献。

社会适应性分析项目位于沈阳新的城市增长区域浑南新区的核心地段，即国东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿家大学科技城地块，各种相关建设条件已经具备，项目的建设符合当地的区域发展规划与政策，因此，项目的建设与当地的实际条件与环境是相适应的。

项目利益群体对项目的态度和参与程度项目受益人项目的受益人群主要是项目服务企业及其它提供服务的商户，项目的建设可为他们解决就业问题以及带来商业收入，故受益人群对项目肯定是支持的。

项目受害人受害人群主要确定为由于项目建设而被占用的原有居民。

本项目选址属地方政府统规划，无拆迁和移民安置问题。

按照相关土地政策已完成征用土地的各项协调工作，并依法办理土地征用手段。

项目受影响人项目受影响人群主要确定为项目周围生活的群体。

在项目建设和运营中，只要严格执行国家有关的环境保护法和政策，加强管理，这部分群体是可以接受项目建设的。

其它利益相关者项目的其它利益相关者群体确定为建设单位设计单位咨询单位施工单位及国家和地方政府等，该项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目积极支持的建设单位是直接受益者，对项目的态度无疑也是支持的态度设计单位咨询单位施工单位是为项目的建设服务的，因承担相应东软云基地医疗产业园项目可行性研究报告拟定稿的服务而获得定的报酬，对项目的态度肯定是积极的。

社会评价结论从以上分析可以得到，本项目建设具有良好的社会效益，得到了政府和当地多数居民的认同，因此，从社会评价的角度来分析，本项目是可行的。

本项目实施后，将直接吸纳较多技术和产业工人，对所在地区的居民就业