录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权和债务账目的登记工作。

第十条财务审计每季次。

审计人员根据审计事项实行审计，并做出审法完整，其次审核原始单据签字手续是否齐全，对于手续不全或者不真实不准确不合法不完整的原始单据有权拒绝受理。

对于弄虑作假严重违法的原始单据，在不受理的同时，应当扣留并及时向单位领导汇报，请求查明原因，追究当事人责任。

对于记载不准确不完整的原始单据，要求经办人员更正补充。

出纳对发生的业务要及时制作记帐凭证，不得压票。

坚持印章分开保管的原则，堵塞漏洞发生。

现金要做到日清月结，帐款相符。

不得擅自将现金出借他人或挪作他用。

更不能超出核定库存限额数。

不得白条抵库。

发生差手续不全的不真实不完整的不予报销。

对弄虚作假严重违法的在不受理的同时，应当扣留及向企业领导汇报。

每日的营业款收入要及时送存银行，分理部库存现金超限额的部分也应及时送存银行，决不允许白条顶替现金的现象存在。

负责发放所在企业的工资奖金福利等工作。

做好资金的安全管理工作，严防丢失。

企业财务管理制度财务管理规则。

为保证会计核算的正确真实完整。

必须对全部记账凭证及其附属原始单证进行复核检查数量金额是否相符，签章手续是否完备，会计分录是否正确，做到按会计制度规定处理帐查明原因，追究当事人责任。

对于记载不准确不完整的原始单据，要求经办人员更正补充。

出纳对发生的业务要及时制作记帐凭证，不得压票。

坚持印章分开保管的原则，堵塞漏洞发生。

现金要做到日清月结，帐款相符。

不得擅自将现金出借他人或挪作他用。

更不能超出核定库存限额数。

不得白条抵库。

发生差错属个人责任的由个人负责赔偿。

银行存款经公司领导研究后存入有关银行，不得多头开户，不准公款私存。

协调所在企业同分理部的关系，支持企业工作，及时向企业提供各种会计信息及经营信息，提醒企业及时企业财务管理制度财务管理规则未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的利用账户替其他单位和个人套取现金的未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的保留账外款项或将企业款项以财务人员个人储备方式存人银行的违反本规定条款认定应予处罚的。

第十条出现下列情况之的，财务人员应予解聘违反财务制度，造成财务工作严重混乱的拒绝提供或提供虚假的会计凭证账表文件资料的伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计账簿的利用职务便利，非法占有或虚报冒领骗取企业财物的弄虚作假营私舞弊，非法谋存工作。

确保企业财产足数入库，定期检查核对帐目卡片实物是否相符，报送材料物品收发存览表。

企业财务管理制度财务管理规则。

为保证会计核算的正确真实完整。

必须对全部记账凭证及其附属原始单证进行复核检查数量金额是否相符，签章手续是否完备，会计分录是否正确，做到按会计制度规定处理帐务。

在复核过程中，发现问题应立即通知有关人员更正处理。

在复核正确的基础上，可根据业务量大小，天或十天编制记账凭证汇总表，试算平衡后，按所发生的科目金额登记总分类账。

月终结账编制当月会计报表部审计。

出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权和债务账目的登记工作。

第十条财务审计每季次。

审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员接手续，由总经理办公室主任主管副总经理监交。

第章处罚方法第十条出现下列情况之的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪倍超出规定范围限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款和库存现金的凭证时首先审核原始凭证是否真实准确合法完整，手续是否齐全，其次审查会计科目运用是否准确，会计凭证要素是否合规，会计基础工作是否达到要求。

对会计凭证的审核要及时准确，不得压票，准确编号。

对存在的问题要及时向财务负责人反映。

税务会计岗位职责掌握税收征管政策，处理好与税务等单位的业务关系，及时报送各种报表及相关资料认真做好纳税申报工作，在税法规定的纳税申报日期内，申报各种款项，因人为原因造成延缓纳税申报造成的税收罚款和滞纳金由其本人负责赔偿根据公司使用情况金的保留账外款项或将企业款项以财务人员个人储备方式存人银行的违反本规定条款认定应予处罚的。

第十条出现下列情况之的，财务人员应予解聘违反财务制度，造成财务工作严重混乱的拒绝提供或提供虚假的会计凭证账表文件资料的伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计账簿的利用职务便利，非法占有或虚报冒领骗取企业财物的弄虚作假营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用企业款项的在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使企业利益遭受损失的有其他渎职行为和严重，应当予以辞时到税务部门购买，购票时要认真清点，做到准确无误，保证安全，对已经使用过的存根，要按照管理规定装订成册税务会计对使用要加强管理，实行交旧换新旧票核销领新登帐制度，对要妥善保管，符合使用和管理规定，达到税务部门的要求。

对于外来的增值税运输应认真审核，对于不符合管理规定的坚决退回。

达到税务部门的要求。

成本费用会计岗位职责全面负责原材料物料用品库存商品明细帐的登记及日常收发存核算工作监督帮助仓库保管员做好材料物品的收第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报次。

会计报表须会计签名或盖章。

第十条财务工作人员对本公司实行会计监督。

第十条财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权和债务账目的登记工作。

第十条财务审计每季次。

审计人员根据审计事项实行审计，并做出审保守秘密，会计人员应当保守企业秘密，未经企业允许，不得擅自向外界提供或泄露会计信息和资料。

第条公司本部主要会计工作岗位人员的职责。

财务负责人岗位职责带领本部人员认真贯彻执行国家的各项政策，严格遵守国家的法律法规，执行国家的财经制度和会计制度，维护企业财产物资的安全。

对本单位的会计工作负全面直接领导责任，加强检查督导，保证财务部各岗位工作有序进行。

详细核对企业的各项与财务有关的数字金额期限手续等是否准确无误。

审阅企业的计划资料合同和其他有关经济资料，以便掌握情付的其他工作。

第章财务工作管理第十条会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

会计出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物款项相符。

完成企业交给的其他工作。

第条本公司根据会计业务的实际需要设置会计工作岗位。

分设会计机构负责人，现金出纳银行出纳稽核税务会计成本费用核中编制结算表。

负责税务工作，经常与税务机关取得联系，及时上缴各项税款。

协助部门领导工作，完成部门领导交办的其他工作。

出纳会计岗位职责负责公司现金的收支及银行存款的管理。

出纳要按照现金管理暂行条例的规定控制好现金的支付范围。

在办理业务时首先协助稽核再次审核原始单据是否真实准确合法完整，其次审核原始单据签字手续是否齐全，对于手续不全或者不真实不准确不合法不完整的原始单据有权拒绝受理。

对于弄虑作假严重违法的原始单据，在不受理的同时，应当扣留并及时向单位领导汇报，请时到税务部门购买，购票时要认真清点，做到准确无误，保证安全，对已经使用过的存根，要按照管理规定装订成册税务会计对使用要加强管理，实行交旧换新旧票核销领新登帐制度，对要妥善保管，符合使用和管理规定，达到税务部门的要求。

对于外来的增值税运输应认真审核，对于不符合管理规定的坚决退回。

达到税务部门的要求。

成本费用会计岗位职责全面负责原材料物料用品库存商品明细帐的登记及日常收发存核算工作监督帮助仓库保管员做好材料物品的收未经批准，擅自挪用或借用他人资金包括现金或支付款项的利用账户替其他单位和个人套取现金的未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的保留账外款项或将企业款项以财务人员个人储备方式存人银行的违反本规定条款认定应予处罚的。

第十条出现下列情况之的，财务人员应予解聘违反财务制度，造成财务工作严重混乱的拒绝提供或提供虚假的会计凭证账表文件资料的伪造变造谎报毁灭隐匿会计凭证会计账簿的利用职务便利，非法占有或虚报冒领骗取企业财物的弄虚作假营私舞弊，非法谋做好材料物品的收发存工作。

确保企业财产足数入库，定期检查核对帐目卡片实物是否相符，报送材料物品收发存览表。

企业财务管理制度财务管理规则。

第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制并上报次。

会计报表须会计签名或盖章。

第十条财务工作人员对本公司实行会计监督。

第十条财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

第十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好企业财务管理制度财务管理规则，发现问题，积累证据。

纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。

针对企业财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施。

完成部长交付的其他工作。

第章财务工作管理第十条会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整，并符合会计制度的规定。

第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

会计出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录