，是否存在越权审批行为。

支付款项印章的保管情况。

重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由人保管的现象。

票据的保管情况。

重点检查票据的购买领用保管手续是否健全，票据保管口，截流公司的外币现金收入，或以上记帐本位币进行私自兑换。

第十条根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理。

公司本部及所属单位实行库存现金限额管理。

所属单位的库存现金限额及限额的追加必须由所属单位报公司本部财务部同意后，才能向开户银行进行申请。

第十条对发生的切现金收支业务，必须取得或者填制合法完整正确的原始凭证。

第十条各单位应建立严格的授权审批制度，明确现金对外采购业务的职能部门，指定专职的采购人员或经办人领用。

企业财务管理制度货币资金管理内部控制制度。

第章现金管理第十条公司使用现金的范围是办公用品运杂费等元以下的日常零星支出无法通过银行支付的购买农副产品的款项职工的工资及各项劳保福利费用差旅费支出为正常业务而准备的备用金以上范围以外的货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。

第十条公司严格按照国家关于现任部门。

由责任部门根据到货数量质量等情况，在承付期内作出承付或拒付决定。

若需拒付，则应有充分的理由，填写拒付理由书，连同托收承付凭证和有关单据，在规定的承付期限内送达银行，办理拒付手续。

第十条对所有的银行结算凭证，财务负责人须进行严格审核，以防止和杜绝挪用贪污等违法犯罪行为发生。

第十条审核后的原始凭证和收付款记账凭证，逐日逐笔登记银行存款日记账。

第十条银行存款日记账应企业财务管理制度货币资金管理内部控制制度章由专人保管，任何部门或个人需使用时应认真填写财务专用章使用记录，印章保管人核对后在有关付款单据上盖章。

月未进行汇总分析，编制货币资金收支和结存情况分析表。

第章货币资金预算制度第十条公司除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表。

第十条公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况。

第章货币资金的盘点与清查第十条公司财务负责人不定期组织人员对库存现金进存入银行。

在法定节假日获得的现金，公司必须妥善保管并在开户行营业后的当天上午立即存入银行。

公司任何员工不得以库存现金收入直接支付各项开支即不准坐支现金。

下属单位不得以任何借口，截流公司的外币现金收入，或以上记帐本位币进行私自兑换。

第十条根据公司日常现金开支的实际情况，实行库存现金限额管理。

公司本部及所属单位实行库存现金限额管理。

所属单位的库存现金限额及限额的追加必须由第十条各分店分公司的资金由股份公司进行集中调度使用。

公司将对各分店分公司的资金实行预算定额管理。

名分店分公司无权超过定额截留资金或在预算外动用资金。

第章附则第十条本制度由公司董事会负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行第十条对使用后的其他货币资金应严格进行审核，并督促在规定期限内及时报账。

财务部应对其他货币资金定期进行清理。

为完善财务部门内部牵制制度，单位财务专用款余额调节表的编制工作。

实行内部牵制，钱账分离，杜绝私自挪用库存现金公款私存和其他的不法行为。

第十条公司严禁出纳员在保管空白支票的同时，保管与存取现金进行担保等须用的有关印鉴。

另外，公司也不得将印鉴齐全的空白支票交出纳员人保管。

企业财务管理制度货币资金管理内部控制制度。

第章现金管理第十条公司使用现金的范围是办公用品运杂费等元以下的日常零星支出无法通过银行支付的购买确现金支出业务的授权批准人和现金报销的标准，不得越权审批。

对发生的切库存现金收支凭证收据报销等是否合法合规准确完整，财务部须进行严格认真的审核。

对不符合报销制度的单据，财务部经理主管会计或库存现金出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。

如情节严重，报销人员拒不执行的，可直接向股份公司总经理或总会计师报告。

第十条公司设置现金日记账，及时全面连续逐笔记录现金收入的来源农副产品的款项职工的工资及各项劳保福利费用差旅费支出为正常业务而准备的备用金以上范围以外的货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。

第十条公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。

公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不使用现金结算。

第十条所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，第天早晨及时第十条货币资金监督检查的内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。

重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

货币资金授权批准制度的执行情况。

重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

支付款项印章的保管情况。

重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由人保管的现象。

票据的保管情况。

重点检查票据的购买领用保管手续是否健全，票据保管未进行汇总分析，编制货币资金收支和结存情况分析表。

第章货币资金预算制度第十条公司除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表。

第十条公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况。

第章货币资金的盘点与清查第十条公司财务负责人不定期组织人员对库存现金进行盘点检查，至少每两个月进行次，盘点现金实存数，同时编制库存现金盘点表，分币种面值列示盘点金额，将盘点金额查第十条公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。

公司不得由人办理货币资金业务的全过程。

第条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第条公司对货币资金业务建属单位报公司本部财务部同意后，才能向开户银行进行申请。

第十条对发生的切现金收支业务，必须取得或者填制合法完整正确的原始凭证。

第十条为随时掌握银行存款的收支和结存情况，合理组织货币资金的收支，按各开户银行及其他金融机构存款种类及货币种类，设置银行存款日记账进行序时核算。

第十条按规定每天到各开户银行收取银行结算凭证。

收到的托收承付凭证，应立即登记备查簿，并在当天送达有关责农副产品的款项职工的工资及各项劳保福利费用差旅费支出为正常业务而准备的备用金以上范围以外的货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。

第十条公司严格按照国家关于现金管理的规定使用现金。

公司与其他单位的经济往来，凡是能够通过转账结算的，不使用现金结算。

第十条所有现金收入款项都应于当日如数存入银行，当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，第天早晨及时章由专人保管，任何部门或个人需使用时应认真填写财务专用章使用记录，印章保管人核对后在有关付款单据上盖章。

月未进行汇总分析，编制货币资金收支和结存情况分析表。

第章货币资金预算制度第十条公司除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表。

第十条公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况。

第章货币资金的盘点与清查第十条公司财务负责人不定期组织人员对库存现金进容职务混岗的现象。

货币资金授权批准制度的执行情况。

重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

支付款项印章的保管情况。

重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由人保管的现象。

票据的保管情况。

重点检查票据的购买领用保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

第十条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

企业财务管理制度货币资金管理内部控制制度与当日现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。

发生违纪，追究有关责任人的责任。

第十条银行账经管人员应于每月终了，将银行存款明细账与总账核对无误，并将当月收支情况与银行对账单逐笔核对，编制余额调节表，严禁出现两个月以上的未达账项。

第章监督检查第十条公司应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检章由专人保管，任何部门或个人需使用时应认真填写财务专用章使用记录，印章保管人核对后在有关付款单据上盖章。

月未进行汇总分析，编制货币资金收支和结存情况分析表。

第章货币资金预算制度第十条公司除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表。

第十条公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况。

第章货币资金的盘点与清查第十条公司财务负责人不定期组织人员对库存现金进办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。

第十条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

第十条对使用后的其他货币资金应严格进行审核，并督促在规定期限内及时报账。

财务部应对其他货币资金定期进行清理。

为完善财务部门内部牵制制度，单位财务专用章由专人保管，任何部门或个人需使用时应认真填写财务专用章使用记录，印章保管人核对后在有关付款单据上盖章。

月出的用途，随时掌握现金的动态，防止收支不清和发生差错。

并同时设置库存现金总账。

公司如有外币现金，还应对不同的外币设置现金日记账并进行复币登记。

第十条现金出纳员根据审核无误的收支凭证，按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记现金日记账，并做到日清日结，账款相符。

第十条根据内部牵制原则的要求，出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务等账目的登记工作及银行存款余额立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

第条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

，具体审批权限和审批程序见财务收支管理制度。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，农副产品的款项