配合或资料提供情况予以培训。内部审计操作的注意事项由审计员专责对被审部门进行审计,包括财务审计业务稽核等内容。内部审计操作过程中对机密材料业务中特定保密程序的接触要求审计员取得审计委员会的授权,取得书面形式的授权书,经审计委员会主任签字,并向被审单位出示。内审过程的所有资料由审计员专责统归档,任何人员不得擅自保留,对所有接触的业务财务信息要求审计做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料都应齐全,做好调查记录并有相关人员的签名盖章审计过程中审计员应予以工作配合和协调。审计中如有争议,外部审计机构应如实向审计委员会反映,必须依法有据,实事求是提出解决方法每项审计工作最迟不得超过现场工作结束后两星期提交审计报告审计报告的要求事实清楚数据确实依法有据建议恰当外部审计机构提出审计报告,作出审计结论及审计处理意见,提交给审计委员会审计委员会审核审计报告,提出审计处理建议,上报执行董事裁定由执行董事下达审查处理决定。复审。被审部门或个人自接到审查处理决定天内,可向公司提出书面复报表资产有关文件和资料对有关事项进行调查,有权要求有关部门和个人提供证明材料编制审计报告,并提出改进建议依法审计坚持原则,客观公正按程序开展审计工作,对审计事项严守秘密,对审计委员会负责严守公司秘密,不得向任何第方泄露公司情况。第章内部审计的范围依据第条内部审计范围公司高级管理人员各部门经理各职能部门各项目部执行董事认为需要检查的其他事项和人员。第条审计依据国家法律法规政策公司规章制度公司经营方针计划目标企业内部审计协会规范其他有关标准。第章内部审计内容第十条财务活动及财务工作主要包括与财务收支有关的经济活动的规范性目部根据公司审计委员会批准,审计员将于近期内对你部门进行内部审计工作,具体审计时间和计划将在审计开始前周通知,请在接到审计员通知的具体审计时间和计划后尽快完成准备工作并提前进行工作安排。请各有关部门对审计工作予以协助。审计员年月日。第条审计员审计员为公司审计工作的具体执行者。职责制定公司审计监察制度具体审计业务规范和年度审计计划定期按审计计划对公司的各项经济业务财务工作进行审计,发布审计通知书依据公司高级管理人员及执行董事的委托,参与公司重大经济业务决策,监核决策过程接受公司高级管理人员和执行董事的委托,对特殊经济事项等进行专项审计创新港湾内部审计管理制度部审计前期准备审计员根据内部审计实施方案与有关被审计单位协调,进行前期准备工作,包括资料准备人员配合以及工作安排等。内部审计培训审计员可根据实际情况,安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。内部审计操作的注意事项由审计员专责对被审部门进行审计,包括财务审计业务稽核等内容。内部审计操作过程中对机密材料业务中特定保密程序的接触要求审计员取得审计委员会的授权,取得书面形式的授权书,经审计委员会主任签字,并向被审单位出示。内审过程的所有资料由审计员专责统归档,任何人员不得擅自保留,对所有接触的业务财务信息要求审计员对内对外严格保密,审计处理意见,提交给审计委员会审计委员会审核审计报告,提出审计处理建议,上报执行董事裁定由执行董事下达审查处理决定。复审。被审部门或个人自接到审查处理决定天内,可向公司提出书面复审申请,阐明对审计结论或处理意见的异议及依据,经审计委员会组织仲裁听证会,具体程序内容参见第十条相关规定可要求外部审计机构复审每个审计报告及工作底稿附件等必须在个月内整理装订成册,交审计员归档备查。第章审计结果的评价与奖惩由审计委员会根据有关审计结果,在审计完成后两个星期内提出相应的评价建议和奖惩建议。对于被审计单位中工作努力业绩突出的人员,由审计委员会提出奖进工作。外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师审计事务所或其他专业机构,对公司的财务状况经营成果和现金收支等情况,以及特殊经济事项独立进行检查,就其合法合规客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对执行董事和股东负责,由审计员配合工作,审计报告直接呈报执行董事。第条目的通过审计工作,实现以下目的加强公司的经营管理和业务监督,严肃财经纪律查错揭弊,改善经营管理,提高经济效益加强对公司各部门的监督与控制确保有关规章制度的切实有效执行,改善经营管理为执行董事的经营决策提供相对独立客观的资料。第十条内部审计执行内经济事项独立进行检查,就其合法合规客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对执行董事和股东负责,由审计员配合工作,审计报告直接呈报执行董事。第条目的通过审计工作,实现以下目的加强公司的经营管理和业务监督,严肃财经纪律查错揭弊,改善经营管理,提高经济效益加强对公司各部门的监督与控制确保有关规章制度的切实有效执行,改善经营管理为执行董事的经营决策提供相对独立客观的资料。第章外部审计管理由审计委员会挑选合格的外部审计机构,报执行董事审议批准审计委员会制定外部审计工作计划,组织外部审计机构进行审计审计委员会向被审计部门释义第条目的第条范围第章内部审计机构第条执行董事第条审计委员会第条审计员第条外部审计机构职责第章内部审计的范围依据第条内部审计范围第条审计依据第章内部审计内容第十条财务活动及财务工作第十条公司内部控制制度第十条经济业务活动第十条离职审计第十条其他交办审计事项第章内部审计工作程序第十条公司年度内部审计计划第十条内部审计立项第十条内部审计执行第十条专项内部审计第十条内部审计报告第十条内部审计结果的处理第十条内部审计档案管理第十条重大经济事项监核第章外部审计管理第章审计结果的评价与奖惩附件内部审计通知书第章总则第条释义公司的审计工作分为内部审计和布审计通知书,说明审计内容时间及其他准备工作事项和具体审计工作配合的要求外部审计机构实施审计。审计人员可采取审查凭证账表文件,检查现金实物,向有关单位和人员调查取证等措施。审计中应做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料都应齐全,做好调查记录并有相关人员的签名盖章审计过程中审计员应予以工作配合和协调。审计中如有争议,外部审计机构应如实向审计委员会反映,必须依法有据,实事求是提出解决方法每项审计工作最迟不得超过现场工作结束后两星期提交审计报告审计报告的要求事实清楚数据确实依法有据建议恰当外部审计机构提出审计报告,作出审计结论及第十条内部审计执行内部审计前期准备审计员根据内部审计实施方案与有关被审计单位协调,进行前期准备工作,包括资料准备人员配合以及工作安排等。内部审计培训审计员可根据实际情况,安排对被审单位有关人员就审计配合或资料提供情况予以培训。内部审计操作的注意事项由审计员专责对被审部门进行审计,包括财务审计业务稽核等内容。内部审计操作过程中对机密材料业务中特定保密程序的接触要求审计员取得审计委员会的授权,取得书面形式的授权书,经审计委员会主任签字,并向被审单位出示。内审过程的所有资料由审计员专责统归档,任何人员不得擅自保留,对所有接触的业务财务信息要求审计员会依据审计员的内部审计报告结论和相关处理建议,审议形成审计决定,包括对责任人的处理意见和制度改进意见,呈报执行董事审议批准后,由审计委员会授权公司管理层执行。创新港湾内部审计管理制度。公司年度内部审计计划的审批审计员将年度内部审计计划报审计委员会审议批准,批准后的年度内部审计计划由审计员负责存档保管。公司年度内部审计计划的调整修正年度内由于经营环境业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的,由审计委员会直接通知审计员调整审计计划,或由审计员提请调整审计计划。调整计划的审批程序与计划制定环节相同。第十条内部审计立项内部审计实施方案根据批准的年计划的调整修正年度内由于经营环境业务情况等因素的变化而需要调整审计计划的,由审计委员会直接通知审计员调整审计计划,或由审计员提请调整审计计划。调整计划的审批程序与计划制定环节相同。第十条内部审计立项内部审计实施方案根据批准的年度内部审计计划,审计员按时间进度定期负责制定内部审计实施方案,包括审计对象及其责任人内容各项工作执行的时间表和人员配备,报审计委员会进行审计立项申请。立项审批审计委员会根据经营周期工程进程等审议批准审计立项申请,对立项申请的批复要求在个工作日内完成。实施方案归档内部审计实施方案要求年度内连续编号,并注明既定审计项目的直建议,报执行董事批准后实行执行。对于有下列行为之的被审部门和个人,根据情节轻重,由审计委员会提出各类处罚建议,报执行董事批准后执行拒绝提供有关文件,凭证账表资料和证明材料的,扣发元奖金,并处以行政警告处分阻扰审计人员行使职权,抗拒破坏监督检查的,扣发元奖金,并处以解聘处分弄虚作假,隐瞒事实真相的,扣发奖金,并处以开除处分拒不执行审计结论和决定的,扣发奖金,并处以行政警告处分打击报复举报人的,经发现扣发奖金,并处以开除处分内部审计人员的工作失职或重大审计差错,扣发的罚款。附件内部审计通知书内部审计通知书内审字签发部项布审计通知书,说明审计内容时间及其他准备工作事项和具体审计工作配合的要求外部审计机构实施审计。审计人员可采取审查凭证账表文件,检查现金实物,向有关单位和人员调查取证等措施。审计中应做好工作底稿,记录审计过程,各种旁证材料都应齐全,做好调查记录并有相关人员的签名盖章审计过程中审计员应予以工作配合和协调。审计中如有争议,外部审计机构应如实向审计委员会反映,必须依法有据,实事求是提出解决方法每项审计工作最迟不得超过现场工作结束后两星期提交审计报告审计报告的要求事实清楚数据确实依法有据建议恰当外部审计机构提出审计报告,作出审计结论及部审计前期准备审计员根据内部审计实施方案与有关被审计单位协调,进行前期准备工作,包括资料准备人员配合以及工作安排等。