,违反干部廉政规定和其他违法违纪的问题。十局审计组实施经济责任审计,根据有关法律规定具有以下职权查阅领导班子成员报废的固定资产必须报主管局批准,方可报废。基层单位经费使用的管理规定各单位自行出台的各项工作津贴和超标补贴等规定律废止。凡上级有文件规定列支的奖金福利等或因工作需要而发生的加班工资值班津贴或其他应发放的福利费用,均采取事文的办法,并报经分管局长批准后方可列支。各单位要严格财务管理,做到令行禁止,不得采取变通或巧立名据跨年度使用必须经区财政局办理假退手续方可使用。各单位开设的帐户必须经区财政局批准方可使用,同时不得擅自开设出租出借互换账户,如自行开设,金额全部上缴财政。建立和健全现金账目,逐笔记载现金支付,账目要月清月结,做到帐款相符,不准谎报用途套取现金,不准保留帐外帐即小金库,库存现金不能以任何白条顶替。单位收入现金应于当管理和监督工作的需要,对单位领导进行经济责任审计。原则上每季安排次财务收支审计,每年安排次经济责任和经济效益审计。局审计组独立开展单位领导任期经济责任审计工作,被审计的单位领导及其所在单位不得拒绝阻碍和干涉。审计人员办理审计事项时,应当客观公正实事求是廉洁奉公保守秘密。被局审计组或被审计者本人认为与审计人员有利害关城市建设局财务审计管理制度责任审计的主要内容财务收支情况预算执行和决算情况,财务收支计划的执行和决算情况行政事业性收费,罚没收入的收缴及管理情况预算外资金的收入支出和管理情况,专项资金基金的管理和使用情况国有资产的管理使用及保值增值情况债权债务情况财经法律法规和国家财经政策的执行情况本单位主要经济指标完成情况经济工作中的主要决严格掌握现金使用范围。出纳人员必须妥善管理好现金支票和转帐支票,不得管理财务专用章支票专用章,按票据管理规定使用收费票据,票据跨年度使用必须经区财政局办理假退手续方可使用。各单位开设的帐户必须经区财政局批准方可使用,同时不得擅自开设出租出借互换账户,如自行开设,金额全部上缴财政。建立和健全现金账目,逐笔记载现金支付计报告的书面意见送交审计组。在规定期限内未提出书面意见的,视同无异议。被审计的单位领导和所在单位对所提供资料的真实性完整性应做出书面承诺。局审计组实施单位领导任期经济责任审计,应当通过对其所在单位的财务收支的真实合法效益情况以及国有资产管理情况的审计,分清单位领导本人应当负有的直接责任和主管责任。十单位领导任期经济立领用手续,定期对固定资产进行清查盘点,对于盘盈盘亏的固定资产要及时查明原因,报上级主管部门,报废的固定资产必须报主管局批准,方可报废。基层单位经费使用的管理规定各单位自行出台的各项工作津贴和超标补贴等规定律废止。凡上级有文件规定列支的奖金福利等或因工作需要而发生的加班工资值班津贴或其他应发放的福利费用,均采取事文告报送局党委前,应当征求被审计的单位领导及其所在单位的意见。审计报告应当包括以下内容审计任务的说明。包括执行审计的依据被审计单位名称被审计人员姓名审计范围内容方式和起止时间,延伸追溯审计重要事项的情况以及被审计单位配合与协助情况等被审计单位领导的职责范围及所在单位的基本情况审计实施的基本情况审计查出的主要问题办法,并报经分管局长批准后方可列支。各单位要严格财务管理,做到令行禁止,不得采取变通或巧立名目等手法套取现金,或私设账外账小金库,经查出,将严肃追究主要领导人和主要责任人的责任。各单位应及时清理往来账项,并按规定办理结算,不得长期挂账。货币资金的管理规定各单位之间的经济往来,必须通过银行进行转帐结算,根据财经有关规其他需要审计的事项通过审计,查清单位财务收支的真实性合法性查清单位领导遵守国家财经法规情况,有无虚报浮夸重大失误和严重损失浪费分清单位领导应当负有的主管责任和直接责任查清单位领导个人有无侵占国有资产,违反干部廉政规定和其他违法违纪的问题。十局审计组实施经济责任审计,根据有关法律规定具有以下职权查阅领导班子成员经济责任审计的主要内容财务收支情况预算执行和决算情况,财务收支计划的执行和决算情况行政事业性收费,罚没收入的收缴及管理情况预算外资金的收入支出和管理情况,专项资金基金的管理和使用情况国有资产的管理使用及保值增值情况债权债务情况财经法律法规和国家财经政策的执行情况本单位主要经济指标完成情况经济工作中的主市建设局财务审计管理制度。东湖区城市建设局财务审计管理制度为进步规范局属各单位的财务管理制度,强化会计的管理与审计监督职能,推动我局经济稳步健康发展,根据中华人民共和国会计法中国内部审计准则,结合我局实际,特制定本规定财务管理规定会计基础工作规定各单位应当根据有关法律法规,严格执行会计法,保证会计工作依法有序地进行账目要月清月结,做到帐款相符,不准谎报用途套取现金,不准保留帐外帐即小金库,库存现金不能以任何白条顶替。单位收入现金应于当日送存开户银行,单位支付现金,可以从本单位现金库存中支付或开户银行提取,不得从收入中直接支付即坐支。单位领导任期届满,或任期内办理调任转任免职辞职等离任事项前,应当接受任期经济责任审计。根据干部办法,并报经分管局长批准后方可列支。各单位要严格财务管理,做到令行禁止,不得采取变通或巧立名目等手法套取现金,或私设账外账小金库,经查出,将严肃追究主要领导人和主要责任人的责任。各单位应及时清理往来账项,并按规定办理结算,不得长期挂账。货币资金的管理规定各单位之间的经济往来,必须通过银行进行转帐结算,根据财经有关规责任审计的主要内容财务收支情况预算执行和决算情况,财务收支计划的执行和决算情况行政事业性收费,罚没收入的收缴及管理情况预算外资金的收入支出和管理情况,专项资金基金的管理和使用情况国有资产的管理使用及保值增值情况债权债务情况财经法律法规和国家财经政策的执行情况本单位主要经济指标完成情况经济工作中的主要决范围内容方式和起止时间,延伸追溯审计重要事项的情况以及被审计单位配合与协助情况等被审计单位领导的职责范围及所在单位的基本情况审计实施的基本情况审计查出的主要问题被审计单位领导经济责任的审计评价被审计的单位领导所在单位违反财经法规的处理处罚意见。被审计的单位领导所在单位和本人应当自收到审计报告之日起日内,将对城市建设局财务审计管理制度决策及其实施情况财务收支的内部控制制度及其执行情况其他需要审计的事项。遵纪守法及个人廉洁自律情况任职期间有无利用职权,为自己或他人谋取非法经济利益有无因被审计人故意或过失造成所在部门单位发生经济损失或违法乱纪问题有无违反单位领导在公务活动中应遵守的廉政规定的行为。有无私设小金库坐收坐支现金,截留应上缴款的行责任审计的主要内容财务收支情况预算执行和决算情况,财务收支计划的执行和决算情况行政事业性收费,罚没收入的收缴及管理情况预算外资金的收入支出和管理情况,专项资金基金的管理和使用情况国有资产的管理使用及保值增值情况债权债务情况财经法律法规和国家财经政策的执行情况本单位主要经济指标完成情况经济工作中的主要决将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员,没有办清交接手续的不得调动或离职。被审计的单位领导和所在单位对所提供资料的真实性完整性应做出书面承诺。局审计组实施单位领导任期经济责任审计,应当通过对其所在单位的财务收支的真实合法效益情况以及国有资产管理情况的审计,分清单位领导本人应当负有的直接责任和主管责任。十单位领导任有的主管责任和直接责任查清单位领导个人有无侵占国有资产,违反干部廉政规定和其他违法违纪的问题。十局审计组实施经济责任审计,根据有关法律规定具有以下职权查阅领导班子成员会议含支委会议领导办公会议等有关经济方面的记录纪要和文件查阅相关单位的经济活动资料听取单位领导本人作情况介绍,向有关单位和人员进行调查,并取得有各相关单位应当根据会计业务设置会计工作岗位,配备业务水平相适应的会计人员。会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能,遵纪守法遵守会计职业道德。会计人员必须持有会计证,未取得会计证的人员不得从事会计工作。会计岗位中的出纳人员不得兼管稽核,会计档案保管和收入费用债权债务帐目的登记工作。会计人员工作调动或者因故离职,必须办法,并报经分管局长批准后方可列支。各单位要严格财务管理,做到令行禁止,不得采取变通或巧立名目等手法套取现金,或私设账外账小金库,经查出,将严肃追究主要领导人和主要责任人的责任。各单位应及时清理往来账项,并按规定办理结算,不得长期挂账。货币资金的管理规定各单位之间的经济往来,必须通过银行进行转帐结算,根据财经有关规及其实施情况财务收支的内部控制制度及其执行情况其他需要审计的事项。遵纪守法及个人廉洁自律情况任职期间有无利用职权,为自己或他人谋取非法经济利益有无因被审计人故意或过失造成所在部门单位发生经济损失或违法乱纪问题有无违反单位领导在公务活动中应遵守的廉政规定的行为。有无私设小金库坐收坐支现金,截留应上缴款的行为。计报告的书面意见送交审计组。在规定期限内未提出书面意见的,视同无异议。被审计的单位领导和所在单位对所提供资料的真实性完整性应做出书面承诺。局审计组实施单位领导任期经济责任审计,应当通过对其所在单位的财务收支的真实合法效益情况以及国有资产管理情况的审计,分清单位领导本人应当负有的直接责任和主管责任。十单位领导任期经济员会议含支委会议领导办公会议等有关经济方面的记录纪要和文件查阅相关单位的经济活动资料听取单位领导本人作情况介绍,向有关单位和人员进行调查,并取得有关证明材料审计法规规定的其他权限。十审计组应在实施审计后及时向局党委提出审计报告。审计中发现有严重违反财经纪律的问题或经济犯罪嫌疑线索的,应当及时向局党委报告。审计关证明材料审计法规规定的其他权限。十