环为目标,各公司年度决算接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查分析,提出改善的措施根据需要,就预算的修正进行审议并作出决定公司预算工作组预算工作组是公司的个非常设机构,在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂指标测算预算组织和下达等全局性组织工作。预算工作组成员由预算委员会提名产生,建议组长由公司财务中心总监兼任,财务中心财务经理任执行副组长,副组长由公司相关职能管理部门总监担任,成员由财务理费用按重点项目进行控制。主要应控制好修理费工资及奖金业务招待费涉外费差旅费交通费电话费等。第章预算的组织形式和相应职责某公司预算委员会为保证某公司计划预算管理权威性科学性规范化和有效实施,特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位,在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。组织分工公司预算委员会设主席名,执行主席名,成员若干。主财务预算管理制度doc营业活动的现金支出。B投资活动的现金流量反映与投资活动有关的现金收入与支出。包括出售已购买的有价证券贷款收回的本金出售转让投资或厂房设备对外贷款购买厂房设备有价证券长期投资等的现金支出。公司近期的投资性现金流不多,可不作为预算考虑的重点。C筹资活动的现金流量反映与筹措资金有关的现金收入与支出。包括银行与其他债权人的短期与长期借款发行股票筹集的现金归还借款的本金支付股利等的现金支出。预算损益表预算资产后,依据业务单元和各部门的财务决算和预算执行情况以及客观环境政策的变化,区分预算与实际的可控差异与不可控差异,通过全面分析,综合考核各业务单元的业绩,和职能部门成本控制的业绩,进行评估,并依据公司奖金分配方案提出对各业务单元和职能部门进行奖惩的建议意见,经决策委员会审查批准后执行。财务预算管理制度。C事后评价每项主要经营活动结束,要对照既定预算做出评价,综合分析,以便在以后的经营活动中采取积极措施,为完方案提出对各业务单元和职能部门进行奖惩的建议意见,经决策委员会审查批准后执行。财务预算管理制度。A营业活动的现金流量反映企业在利润形成过程中的全部交易事项所引起的现金流动。包括正常销售收回的现金逾期拖欠款收回的现金提供劳务的现金收入处理存货收入应收票据的兑现贴现转让所取得的收入利息等现金收入营业外现金收入及其他营业活动收入购货及各项费用剔除折旧摊销预提工资等的现金支出各种税金现金支出营业外现金支出及其委员计划预算月例会领导小组应根据各公司具体预算的期间跟踪了解各业务单元预算的执行情况,并按季进行全公司预算执行情况分析。对于各公司共性的问题及困难,及时沟通及反馈信息,专题研究,解决问题,协调业务单元经营活动,以发挥整体优势,完成全公司的既定目标。财务预算的考核施行初期的－年内,由于预算的合理性和准确性不足,建议不作为考核的主要指标和直接依据,公司预算和业绩考核体系的结合宜逐步进行。各公司应于下年第季度问题,如项目收入的投资收益的确认费用弹性化方法的选择等,由公司财务部根据国家会计法规统确定。各公司需对预算中重要项目的构成预算编制的依据做附注说明。C对现金流量的控制以保障公司现金周转的良性循环为目标,各公司要在经营活动的各个方面和各个环节采取有效措施,努力开源节流,适当留有余地。讲求经济效益,不能停留在帐面利润上,而要注重利润的现金实现。同时,要科学合理安排好现金余缺的调剂,提高资金使用效率及效益。D,在公司财务决算的同时,对财务预算的执行情况做出总结,将本年预算修订预算本年实际及其增减差异,全面反映于预算执行情况表中。营销中心项目中心工程中心,应根据预算执行情况表对经营活动进行动态分析,将主要预算项目如业务量变化应收帐款回收情况费用支出情况利润完成情况固定资产原值变化及依据等细化分解,进行实际与预算差异的详细分析,并分析差异的原因。公司预算委员会检查了解各业务单元和职能部门的会计处理及报表真实情况A营业活动的现金流量反映企业在利润形成过程中的全部交易事项所引起的现金流动。包括正常销售收回的现金逾期拖欠款收回的现金提供劳务的现金收入处理存货收入应收票据的兑现贴现转让所取得的收入利息等现金收入营业外现金收入及其他营业活动收入购货及各项费用剔除折旧摊销预提工资等的现金支出各种税金现金支出营业外现金支出及其他营业活动的现金支出。B投资活动的现金流量反映与投资活动有关的现金收入与支出。包括出售已购买的有的修订稿交决策委员会签署下发月日打印将订成正式预算手册,将预算手册下达项目预算在项目立项时制定和确定,由项目经理提出项目预算,报相应主管和财务部门审核,最终由决策委员会审批确定,作为项目成本费用支出的控制依据。预算执行情况作为项目考核依据。财务预算管理制度。财务预算编制的方法包括零基预算法弹性预算法比例预算法及经验数据法等。公司年内主要以弹性预算和滚动预算结合为主。财务预算的编制预算小组在确定经营预算管算投资收益预算等内容的基础上,编制年度预算损益表。其中销售费用管理费用财务费用人工成本利润总额为重要预算项目。预算小组根据资产购置预算拖欠款回收预算专项决策预算资金预算及预算损益表等分析编制年度预算资产负债表。其中应收帐款存货长期投资固定资产短期借款为重要预算项目。预算小组视公司情况编制现金流量表。首先要将企业活动分为营业活动投资活动与筹资活动大类,然后对每大类进步区分为现金收入与现金支出。月日前预算工成财务预算保证企业健康持续发展奠定基础。按预算的主要项目进行控制为保证预算的实现,公司应根据自身的经营特点及实际,针对重点预算项目及内容进行重点控制。A对营业成本的控制对于公司而言,主要是人员的控制,严格执行人员数量的控制。B对项费用的控制公司各部门应严格按规定进行费用的安排及申报,根据审批后的费用预算严格控制。对相对固定管理费用按预算绝对额进行控制。对经营费用按其业务量的变化进行相对额控制。对相对可变,在公司财务决算的同时,对财务预算的执行情况做出总结,将本年预算修订预算本年实际及其增减差异,全面反映于预算执行情况表中。营销中心项目中心工程中心,应根据预算执行情况表对经营活动进行动态分析,将主要预算项目如业务量变化应收帐款回收情况费用支出情况利润完成情况固定资产原值变化及依据等细化分解,进行实际与预算差异的详细分析,并分析差异的原因。公司预算委员会检查了解各业务单元和职能部门的会计处理及报表真实情况营业活动的现金支出。B投资活动的现金流量反映与投资活动有关的现金收入与支出。包括出售已购买的有价证券贷款收回的本金出售转让投资或厂房设备对外贷款购买厂房设备有价证券长期投资等的现金支出。公司近期的投资性现金流不多,可不作为预算考虑的重点。C筹资活动的现金流量反映与筹措资金有关的现金收入与支出。包括银行与其他债权人的短期与长期借款发行股票筹集的现金归还借款的本金支付股利等的现金支出。预算损益表预算资产如业务量变化应收帐款回收情况费用支出情况利润完成情况固定资产原值变化及依据等细化分解,进行实际与预算差异的详细分析,并分析差异的原因。公司预算委员会检查了解各业务单元和职能部门的会计处理及报表真实情况之后,依据业务单元和各部门的财务决算和预算执行情况以及客观环境政策的变化,区分预算与实际的可控差异与不可控差异,通过全面分析,综合考核各业务单元的业绩,和职能部门成本控制的业绩,进行评估,并依据公司奖金分配财务预算管理制度doc费用与财务费用预算投资收益预算等内容的基础上,编制年度预算损益表。其中销售费用管理费用财务费用人工成本利润总额为重要预算项目。预算小组根据资产购置预算拖欠款回收预算专项决策预算资金预算及预算损益表等分析编制年度预算资产负债表。其中应收帐款存货长期投资固定资产短期借款为重要预算项目。预算小组视公司情况编制现金流量表。首先要将企业活动分为营业活动投资活动与筹资活动大类,然后对每大类进步区分为现金收入与现金支营业活动的现金支出。B投资活动的现金流量反映与投资活动有关的现金收入与支出。包括出售已购买的有价证券贷款收回的本金出售转让投资或厂房设备对外贷款购买厂房设备有价证券长期投资等的现金支出。公司近期的投资性现金流不多,可不作为预算考虑的重点。C筹资活动的现金流量反映与筹措资金有关的现金收入与支出。包括银行与其他债权人的短期与长期借款发行股票筹集的现金归还借款的本金支付股利等的现金支出。预算损益表预算资产要求月日各预算编制单位职能部门与业务部门进行预算编制工作月日各预算工作小组讨论汇总调整本部门预算方案各预算工作小组向预算工作组报告预算草案月月日公司预算工作组汇总初步方案。对不合理的预算进行调整,讨论通过或驳回重编。在此基础上,形成初步确立的结论。将公司预算初稿分发给各有关部门,各部门讨论签署意见后,返回给预算工作组月日将预算工作组确认的预算方案交预算委员会审议。不合格的部分驳回重编预算委员会将预算方案好的规模效益。编制预算控制报告公司各部按季编制预算执行情况的控制报告,并上报公司财务中心。旨在分析过去,指出问题,控制未来,采取措施,以利于完成财务预算,改善公司的资产状况和财务状况。预算回顾分析公司执委员计划预算月例会领导小组应根据各公司具体预算的期间跟踪了解各业务单元预算的执行情况,并按季进行全公司预算执行情况分析。对于各公司共性的问题及困难,及时沟通及反馈信息,专题研究,解决问题,协调业务单元经营作组向营销中心产品中心项目中心工程服务中心资源中心人力资源部财务中心行政部个部门通报明年预算目标方案指标体系和预算组织工作方案,听取意见。月日前预算委员会开会审议批准预算工作组提出的经过个部门讨论的目标方案预算组织工作方案。续表预算阶段时间进度工作任务预算编制月日预算工作组召开公司预算编制工作会议,将预算目标体系和工作基本方案预算表格下发给各个部门。月日各预算小组召开本部门预算会议,安排时间进度和规定质,在公司财务决算的同时,对财务预算的执行情况做出总结,将本年预算修订预算本年实际及其增减差异,全面反映于预算执行情况表中。营销中心项目中心工程中心,应根据预算执行情况表对经营活动进行动态分析,将主要预算项目如业务量变化应收帐款回收情况费用支出情况利润完成情况固定资产原值变化及依据等细化分解,进行实际与预算差异的详细分析,并分析差异的原因。公司预算委员会检查了解各业务单元和职能部门的会计处理及报表真实情况负债表应正确编制,使施行考核的主要比率指标,以利于公司的审批和考核。对预算编制中涉及的会计政策问题,如项目收入的投资收益的确认费用弹性化方法的选择等,由公司财务部根据国家会计法规统确定。各公司需对预算中重要项目的构成预算编制的依据做附注说明。财务预算编制的方法包括零基预算法弹性预算法比例预算法及经验数据法等。公司年内主要以弹性预算和滚动预算结合为主。财务预算的编制预算小组在确定经营预算管理费用与财务费用方案提出对各业务单元和职能部门进行