度的概念目标及作用企业内部控制制度的目标,般包含个方面内容,是管理经济活动的基本要求是实施企业内部控制的最终目的是评价企业内部控制的最高标然的发挥作用,还必须建立种长效运行机制保障。这就需要建立监督机制,组织进行定期或不定期检查各层级对内部控制制度的执行情况,并进行评价,开展内部审计工作。并应结合本单位实际,测试评价控制的有效性及其实施效果效率,是否实现了预期目标,分析内控中存在的问题,及时对控制进行调整和加强。,适时对内部控制制度和机制进行完善与加强。形势是在不断变化的,业的经验和些企业的教训,抓紧制定科学合理切实可行适合本企业实际与特点覆盖全面严密的内部控制制度。使每个领导人每个管理者,直至每个员工,都明确自己的任务职责责任权限。要建立并完善奖励与惩罚制度与机制,设计有效的利益分配和奖惩办法,以保证内部控制制度的落实到位,发挥应有作用。,加强对关键岗位管理人员的控制监督。对企业关键的岗位,必须定期进行轮个企业经营管理的高度来考虑。社会主义市场经济的建立和逐步完善,市场竞争日趋激烈,企业必须建立健全内部控制制度,以强化内部控制力度,提高企业内部的管理水平,增强企业的竞争实力,保证企业取得最大经济效益和可持续发展。企业内部控制制度的概念目标及作用企业内部控制制度的目标,般包含个方面内容,是管理经济活动的基本要求是实施企业内部控制的最终目的进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿部控制制度贯穿于经济过程的各个环节。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。,强化企业内部控制力度。要在充分调研论证的基础上,广泛学习借鉴国内外先进企业的经验和些企业的教训,抓紧制定科学合理切实可行适合本企业实际与特点覆盖全面严密的内部控制制度。使每个领导人每个管理者,直至每个员工,都明确自己的任务职责责任权限。要建立并完善奖励与目标个控制要求,又要防止增加层次影响控制效果和工作效率,以切实提高企业内部控制的有用性效率性。企业内部控制制度的内容企业内部控制制度的内容,主要分为两大类是内部会计控制是内部管理控制。既包括行政生产技术质量指标经济指标,又包括安全生产指标控制资金控制信息控制会计控制等等。它们虽然在控制范围和要求上不同,但在实际中密切联系,形成个纵横交错要相互分离控制,确保不同机构和岗位之间权责分明,相互制约相互监督。内部控制,是对企业整个经营管理活动进行的监督与控制。按照企业经济活动的全过程,要将经营管理活动划分为若干个具体岗位,制定职责权限操作规程检验标准,实行权责利者相统。要注重并实行责任控制,明确各部门各决策管理层及上岗人员应承担的任务责任范围,并规定查处责任的措施与奖惩办法,使安全生产指标控制资金控制信息控制会计控制等等。它们虽然在控制范围和要求上不同,但在实际中密切联系,形成个纵横交错衔接有序的控制链条与体系,为企业生产经营提供制度保障有的企业内部稽核不规范内部审计许多是设置在财务科或由会计人员兼职,没有发挥其应有的作用,未形成稽核审计制度。企业内部控制制度限于形式走过场,执行效果差,对内部控制的监督评,内部控制制度建立起步较晚,造成些企业疏于内部控制制度建设。些企业管理部门和企业领导重生产轻经营重开发轻内部管理,没有把内部控制制度放在整个企业经营管理的高度来考虑企业内部既有决策层管理层,还有执行层运作层操作层。按照管理学原理,要想达到最佳效果,应当区分不同的层面,确定不同的控制标准不同的控制指标,不同的控制要求。特别是要正确处理价薄弱。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。企业内部既有决策层管理层,还有执行层运作层操作层。按照管理学原理,要想达到最佳效果,应当区分不同的层面,确定不同的控制标准不同的控制指标,不同的控制要求。特别是要正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系,以高效实用管用为出发点,合理设置内部控制的层次。既要防止所有层次个控制标准个控制社会主义市场经济的建立和逐步完善,市场竞争日趋激烈,企业必须建立健全内部控制制度,以强化内部控制力度,提高企业内部的管理水平,增强企业的竞争实力,保证企业取得最大经济效益和可持续发展。企业内部控制制度的概念目标及作用企业内部控制制度的目标,般包含个方面内容,是管理经济活动的基本要求是实施企业内部控制的最终目的是评价企业内部控制的最高标行评估,制定具体措施并建立风险预警机制,最大限度地避免或降低风险对生产经营的危害。,全面加强和提高企业员工的素质。现代企业的竞争,在很大程度上是企业领导人和员工素质的竞争,是人才的竞争。内部控制制度的有效落实与执行,最终要落实于每个企业领导人每个管理者,直到每个员工,而这些制度执行的好与坏,作用发挥的大与小,所取得效果高与低,以及预期目标键岗位人员的管理,如出纳会计等,以加强这些重点人员关键部门物件的管理与控制。,建立强有力的保证内部控制制度有效执行的监督体系。内部制度建立了,并不等于其能自然而然的发挥作用,还必须建立种长效运行机制保障。这就需要建立监督机制,组织进行定期或不定期检查各层级对内部控制制度的执行情况,并进行评价,开展内部审计工作。并应结合本单位实际,测试评价衔接有序的控制链条与体系,为企业生产经营提供制度保障。目前我国企业内部控制制度存在的主要问题。由于过去长期处在计划经济中,我国的大部分企业包括些领导部门,对内部控制制度在企业生产经营中的重要作用认识不足,内部控制制度建立起步较晚,造成些企业疏于内部控制制度建设。些企业管理部门和企业领导重生产轻经营重开发轻内部管理,没有把内部控制制度放在价薄弱。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。企业内部既有决策层管理层,还有执行层运作层操作层。按照管理学原理,要想达到最佳效果,应当区分不同的层面,确定不同的控制标准不同的控制指标,不同的控制要求。特别是要正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系,以高效实用管用为出发点,合理设置内部控制的层次。既要防止所有层次个控制标准个控制部控制制度贯穿于经济过程的各个环节。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。,强化企业内部控制力度。要在充分调研论证的基础上,广泛学习借鉴国内外先进企业的经验和些企业的教训,抓紧制定科学合理切实可行适合本企业实际与特点覆盖全面严密的内部控制制度。使每个领导人每个管理者,直至每个员工,都明确自己的任务职责责任权限。要建立并完善奖励与现代科技与相关业务知识操作技能的学习,全面提高企业领导人管理人员的能力与水平,全面提高企业员工队伍的综合素质,为企业内部控制顺利运行和达到预期目标,为企业的可持续发展奠定坚实的基础企业每项完整的经济活动,必须经过具有相制约的两个或两个以上的控制环节方能完成。在横向关系上相互监督,纵向关系上相互牵制。对授权执行记录保管核对等不兼容职务,进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿的达到与否,既取决于企业领导人的素质,取决于各级管理者的素质,也取决于员工队伍的素质。因此,要采取多种形式,如走出去请进来,通过讲座培训等,加强政治思想理论教育现代科技与相关业务知识操作技能的学习,全面提高企业领导人管理人员的能力与水平,全面提高企业员工队伍的综合素质,为企业内部控制顺利运行和达到预期目标,为企业的可持续发展奠定坚实的基础部控制制度贯穿于经济过程的各个环节。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。,强化企业内部控制力度。要在充分调研论证的基础上,广泛学习借鉴国内外先进企业的经验和些企业的教训,抓紧制定科学合理切实可行适合本企业实际与特点覆盖全面严密的内部控制制度。使每个领导人每个管理者,直至每个员工,都明确自己的任务职责责任权限。要建立并完善奖励与体系,以时刻保持内部控制制度与机制充满生命力,发挥应有功能与作用。,重视加强企业风险评估与预警系统。在发展市场经济中,企业会面临各种风险,有经营的风险,有管理的风险,还有销售的风险等。同时,还会遇到内部与外部的风险。因此。企业必须确立并加强风险意识,要善于识别影响各级次控制目标实现的内部与外部风险,及时对企业可能或者现实中面临的各种风险进的风险,还有销售的风险等。同时,还会遇到内部与外部的风险。因此。企业必须确立并加强风险意识,要善于识别影响各级次控制目标实现的内部与外部风险,及时对企业可能或者现实中面临的各种风险进行评估,制定具体措施并建立风险预警机制,最大限度地避免或降低风险对生产经营的危害。,全面加强和提高企业员工的素质。现代企业的竞争,在很大程度上是企业领导人和员控制的有效性及其实施效果效率,是否实现了预期目标,分析内控中存在的问题,及时对控制进行调整和加强。,适时对内部控制制度和机制进行完善与加强。形势是在不断变化的,人员也处于个动态的变化之中,企业同样如此。要保证内部控制的有效性适应性,客观要求适时对内部控制制度及时进行修订完善。同时,针对监督评价后发现的内控中存在的问题,进步改进与加强内部控价薄弱。进步加强与改善企业内部控制制度的思考原稿。企业内部既有决策层管理层,还有执行层运作层操作层。按照管理学原理,要想达到最佳效果,应当区分不同的层面,确定不同的控制标准不同的控制指标,不同的控制要求。特别是要正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系,以高效实用管用为出发点,合理设置内部控制的层次。既要防止所有层次个控制标准个控制惩罚制度与机制,设计有效的利益分配和奖惩办法,以保证内部控制制度的落实到位,发挥应有作用。,加强对关键岗位管理人员的控制监督。对企业关键的岗位,必须定期进行轮岗,并定期进行稽查。重点是抓好个关键,是抓好关键人,包括企业领导人决策者,管理人员是把握好关键部位,如审批程序重点部位电脑操作密码等是抓好关键物件的管理,如重要印鉴等是抓好关要相互分离控制,确保不同机构