元，可以作为公司的创业资本。外加以抵押贷款的形式向银行贷款万元。三部分相加，即可得到公司初期注册资本人民币万元。扩展阶段在以后公司开始运营的两三年中，所需扩充的资金需求来源于公司两部分，部分是公司的年盈利，将其投入支持扩大再生产的资金补充，另部分来源于风险投资及股东的资本追加。资本金的使用公司创办费公司店面装潢万元万元软件模板购买，二次开发费用万元网站开发万元证明证书和执照万元公司店面租赁费店面租赁半年首付万元万元办公设备购买购买计算机万元万元购买其他办公设备万元管理费用包括头半年的管理人员直接人工福利费费用水电费用和全年的报刊杂志订阅费用万元万元宣传费用半年的宣传费用，广告费活动费用万元万元流动资金初期个月的营业资金网站的运营费用万元万元财务状况分析盈利潜力据中国国家统计局另份资料显示，高收入家庭餐饮消费支出客观，成为食品业中重量级的消费群体。具体数据如下高收入家庭平均每户食品支出金额万元，平均每户餐饮消费总金额为万元。年，的高收入家庭愿意外出餐饮消费。的高收入群体希望改善饮食观念，他们追求的是营养健康适合自己的食谱。我们的全生态的绿色食品合理的营养元素搭配美味的烹调方法顾客自由设计的食谱将是他们最理想的选择，系统更是他们迫不及待需求的量身打造的营养及美食专家，相当具有吸引力。这就表明我们的网上定餐业务餐馆经营业务都具有相当大的发展潜能，它会按照种非常规的方式发展，营业额将直线上升。盈利能力及成本回收利润空间分析代表重庆市食品企业卖出的每份食品代表餐饮特许连锁股份有限公司卖出的每份食品由于我们公司全新的管理和人性化的服务理念，所以我们大胆的估计我们的利润空间为。这个数字是比较合理的。公司产品分析年产量通过各种预算规则，我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为个店面吨品种初期，我们面向的主要是学生，因此，考试套餐健脑套餐减肥套餐健体套餐将是我们推出的主要项目，也作为我们今后向市场推广的主要品种，另外我们还可以推出经济套餐微量元素套餐美容套餐等系列适合市民消费的品种。另外，餐饮特许连锁股份有限公司还将根据顾客的需要补充相应的食品，以适应公司发展的需要。产值如前所说，我们的产值是以个相当高的比例逐年上升，第年，产值将达到万元，第二年将达到万元，第三年将达到万元，第四年将达到万元。以后各年可能会按照这个比例逐年递增。盈利分析结合上面的成本和收入，再考虑我们公司的营销特色以及优势，我们可以很容易得出我们的盈利状况盈利率在左右。在无大的市场波动和政府经济政策变化的条件下，我们的平均年的盈利为万元。万万元年的最大收益情况表年限年收益万元收益率收益额我们将把我们盈利的部分盈利追加投资，从而扩大公司的规模，从模板店向特许经营连锁店，再向特许加盟连锁店发展。采用量本利分析，找出盈亏平衡点就拿第年年作为模板通过量本利的分析方法来求公司的盈亏平衡点。我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为个店面吨，这就是个这么多的食品需要多少本金呢般来说，吨肉类食品按照现在的行情需要万元，吨蔬菜食品吨大约需要万元。按我们生态食品的标准，我们的食品将以大量的蔬菜作为主要食用对象，按我们的标准，其中有的部分将是蔬菜，因此本金年万元，通过调查我们可以得知，我们的食品成本包装成本人工成本税金成本管理成本合理利润利润空间为左右，所以利润大约为万元，再扣除所得税以及营业税，利润大约为万元左右。分店月固定费用万元单位项目类别铺面租金工资水电费经营费用税金合计分店达到盈亏平衡时，毛利润金额应等于固定费用的合计总和。即达到平衡点时，分店每日营业额为万元所以，每天的营业额达到以上平衡点时，即不赚不赔，超过即有利润，超过越多，利润越高。回收策略计算投资回收期年投资总额年利税年折旧投资回收期投资回收期投资总额年利润年折旧年，我们得到投资回收期年。也就是说，年以后，不仅投入资金可以全部收回，而且已经开始获得纯利了公司财务报表由于我们的财务预测需求要求相当的精确，因此我们拟定作三年的财务报表作为公司发展的个参考。预计年年利润表编制单位餐饮特许连锁股份有限公司单位万元项目年年年主营业务收入减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润减管理费用财务费用三营业利润减营业外支出四利润总额减所得税五净利润各项引入的资金均按年利率付息，直至偿还。年引入的万在年末偿还，而年引入的万在有望在年末偿还。贷款及税收贷款税率为，餐饮业的企业所得税税率为，餐饮业营业税税率为，第年我们的营业额为万元，贷款税为万元，企业所得税为万元，营业税为万元。这些是企业的贷款和税务情况。年年营业费用预算编制单位餐饮特许连锁股份有限公司单位万元项目年年年职工工资职工奖金生活福利修理费水电费设备折旧保险费劳动保护店面租金广告费其他合计营业费用各年现金支出预计年资产负债表编制单位餐饮特许连锁股份有限公司单位万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款预收帐款减坏帐准备其他应收款应收帐款净额应付工资预付帐款应付福利款其他应收款未交税金存货未付利润待摊费用其他未交款待处理流动资产净损失预提费用其他流动资产赢得利润，或者在公司发展过程中，遇到了突发意外或情况的阻碍，公司有可能退出营业，例如，公司的食品被卫生部门认定为不合格商品资金周转比较困难出现亏本的情况。基于以上的现状，假如公司的债务较少，可以采取转行的方式，或者将公司拍卖给中意的买家，也可以进行成本清算，再按股本分摊剩余资产，同时支付债务假如公司债务较多，就只能够采取破产清算的保护措施。但般来讲，公司有相当大的发展潜力，即使出现暂时的亏本也不用过于担心，因为产品推出初期，知名度比较低，而且顾客需要个接受的过程。第十章关键的风险和问题企业主要面临的风险和问题主要有下几种爆发大规模传染病和不可抗拒的自然因素解决方案我们在日常的经营活动中尝试实行分餐制，并积累经验，最终在必要的时候实行完全的分餐制做好厨房的后期建设和完善的消毒柜等消毒设施的装配做好信息的收集，实行提前预防及早准备，积极应对的方针发挥集团的体化优势，将影响大的部门人力等资源进行重新调整和配置其他风险经营风险由于经营和管理不善带来的可能性风险。同时，市场竞争和需求变化给企业发展带来的压力。解决方案我们将把企业的产品服务成文化标准化，并将其在个连锁店加以彻底贯彻建立严格的督导体系在人才的纳入方面，不光要招聘相关方面的专业管理经营人才，还要建立培训体系，及时培养企业的高中级管理人才，满足人才需要，同时灌输企业文化，加强凝聚力。财务风险由于投资商在企业发展初期，对资金的撤出引起企业后备发展，运营资金不足，从而导致企业无法正常运作，发展受限。我们已制定了相应的策略，对其进行了要求与限制，既增大了其投资回报率，又保护了自身利益。同时，我们选择了短期投资商，以便在完成了资金初期积累后，及时摆脱其对公司的控制力。政策性风险即由于国家政策的变化对企业带来的风险。因为连锁店发展已然成为大趋势，政府的转向幅度不会太大，我们将直对市场做详细分析，保持企业的创新能力和应变能力，对变化及时做出应对。公司管理系统风险由于互联网存在病毒黑客等诸多不安全因素，可能会引起公司管理系统出现问题以及公司机密的泄漏，而管理系统是公司的关键部分，所以我们在开始建立和运行系统的就要考虑到系统的安全性问题，建立安全的使用机制，减少不必要的损失。还要考虑到公司网站的安全性问题以及安全交易的问题。风险的对待态度高度重视风险正确对待风险我们将利用多科学的行之有效的风险评价法，包括，权衡选择风险，成本效益分析，风险效益分析，对风险做出决策，包括最大损益值法，决策树的应用，不确定性决策。善于抓住机会风险与机遇共存，风险越大，利益越大。我们将比较风险与报酬的比率，以最小的风险，争取最大的利益。同时，提高管理者素质，勇于承担风险。加强风险管理与认识文档资源网年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债长期投资流动负债合计长期投资长期负债固定投资长期借款固定资产原价长期应付款减累计折旧其他长期负债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益固定资产合计实收资本递延资产合计盈余公积其他长期资产未分配利润其他长期资产所有者权益合计资产总计负债及所有者权益总计预计年资产负债表编制单位餐饮特许连锁股份有限公司单位万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款预收帐款减坏帐准备其他应收款应收帐款净额应付工资预付帐款应付福利款其他应收款未交税金存货未付利润待摊费用其他未交款待处理流动资产净损失预提费用其他流动资产年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债长期投资流动负债合计长期投资长期负债固定投资长期借款固定资产原价长期应付款减累计折旧其他长期负债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益固定资产合计实收资本递延资产合计盈余公积其他长期资产未分配利润所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计预计年资产负债表编制单位餐饮特许连锁股份有限公司单位万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款预收帐款减坏帐准备其他应收款应收帐款净额应付工资预付帐款应付福利款其他应收款未交税金存货未付利润待摊费用其他未交款待处理流动资产净损失预提费用其他流动资产年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债长期投资流动负债合计长期投资长期负债固定投资长期借款固定资产原价长期应付款减累计折旧其他长期负债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益固定资产合计实收资本递延资产合计盈余公积其他长期资产未分配利润所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计从以上的财务报表我们可以看出起初万元投资完全是根据市场行情来确定的，并且是从会计的