财务报销制度(范本)(10篇) ㊣精品文档值得下载

算统管账户，统管理各单位财务，货币资金现金存款由核算会计管理。

各单位现金存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。

任何单位不准坐支现金不准侵占挪用公款，不准公款私存不准白条抵库不准留用各项收入。

乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统由财政所在信用社设立资金结算账户。

各单位额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。

严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。

办理预支资金超过元由主管领导审批后方可办理。

各单位由报账员能够申请留有元的备用金，用于京出差每天最高不超过元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

交通费员工出差需购买飞机票的，律由办公室统购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

出差津贴每人每天元。

市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

报销粘贴规定报销人应将及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面左上角处，完整规范地填写相应的报销单。

具体要求为费用报销单按事类逐项逐件填写资料摘要，写清小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名金额及时光。

费用报销的资料包括日期商品名称单价数量金额并盖有开具单位的或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写所有资料，涂改小写不符假以及非行政部门开具的收款的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告。

处罚办法会计账务的处理必须坚持日清月结，每月日前各单位必须结清当月账务，否则按会计法从严追究其职责人的职责。

对坐支现金侵占挪用公款或专项资金公款私存白条抵库留用各项收入的单位和人员依法追究职责。

对未经领导同意的借款，除追究当事人的职责外，还按银行同期最高利息计收利息，并及时追回借出款项。

严格执行财务审批制度，如发现有不按审批程序擅自开支的，谁批准，谁负责，冰锥并追究其职责人的职责。

对发现有不按规定使用票据者，依据票据管理的有关规定，予以处罚。

对造成公共财物损坏丢失被盗的，追究财务保管和单位负责人的职责，并由财务保管员按照账面原值予以赔偿财务报销制度范本篇财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度报销审批程序公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支预支资金超过元由主管领导审批后方可办理。

各单位由报账员能够申请留有元的备用金，用于各单位报账。

核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。

收入支出管理各单位的收入支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准坐支现金。

各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设小金库和公款私存。

各单位取得的各项收入经过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。

严格执行单位领导支笔审批制度。

各单位的支出票据，由核算对其真实性合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。

支出票据报销办法。

支出票据由经办人证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，费采用单签的审批办法。

各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。

核算会计必须严格按会计制度办事，严格审核，报销票据，准确核算登记帐务，每月日前记清当月账务，并及时准确填报个单位会计报表。

核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收财务报销制度范本篇，船交通工具。

员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连文章来源莲山课件号。

出差津贴每人每天元。

报销粘贴规定报销人应将及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面左上角处，完整规范地填写相应的报销单。

费用报销的资料包括日期商品名称单价数量金额并盖有开具单位的或财务专用章。

经办人必须要求开票单位如实填写所有资料，涂改小写不符假以及非行政部门开具的收款收据律不予报销。

差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。

填写报单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。

收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。

有委托他人代领的，由代领人签名由人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划括号签个章。

自制原始凭证应设计科学格式规范计算清楚。

如计提折旧职工福利基金等，要列名称计提基数提取率提取额等。

分配工资及费用时，要列分配标准分配率分配额。

凡凭证资料不全字迹模糊不清与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。

记账凭证的资料及填制要求。

凭证日期般应按实际受理经济业务的日期填列。

凭证编号应按月编制自然数列顺序。

凭证摘要应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。

会计科目应按有关规定设臵。

凭证金额必须与原始凭证相符。

所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

有关人员的签名或盖章出纳会计交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

会填制出库单，经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定。

物品采购报销须按公司采购控制程序库房管理程序进货检验程序完备审批手续后办理报销。

要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

每周定为费用报销日。

培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。

当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

报销规定差旅费报销规定员工出差应填写出差申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费员工出差回到后，填写差旅费报销单，连同出差申请单原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

住宿费单人或双人出差每天最高不超过元，去深圳广州上海北京出差每天最高不超过元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

交通费员工出差需购买飞机票的，律由办公室统购买，不得擅自购买。

如擅自购买，费用由个人承担。

出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。

补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。

财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

公司员工因公借款，必须办理借款申请单。

会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计出纳收款人必须在付款凭证上签字。

公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

备用金和预付款的使用，必须依照下列规定具有规定的用途，期限及限额在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销用现金或支票进行零星采购的天内报销经过银行汇款进行预付款的十天内报销以上各项支出，原则上前款不清，后款不借对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在个月内的收取资金占用费日息的万分之个月以上年之内的核对账务，做到账账相符，保证各项资金的安全完整。

财产管理各单位必须建立健全固定资产和财产登记簿，所有财产都必须登记入账并指定专人保管。

定期盘点账务是否相符，需购臵变卖报废固定资产时，必须报请乡领导办公会议团体研究并报县政府采购办公室国有资产管理机关审批。

对出租或承包的固定资产要签订合同，对丢失损坏团体财产者，保管员要按账面财产原值予以赔偿。

人员工作变动，应及时办理公有财产的移交手续。

新购财产物资实行政府采购制度。

凡涉及政府采购项目必须先向采购办申报审批，然后根据采购办的审批意见办理资金支付手续。

财务监督与审计乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度。

乡财政所每年必须对各单位的账务审计次。

乡财政所负责统管理票据的领发缴销和保管，并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票，各单位对领取的票据必须按票据管理法规，妥善管理，不得转借转让买卖代开销毁涂改收费票据。

乡属各单位干部离任时，凡涉及到有关财务的人员，必须进行离任审计，结清财务手续，并健全移交档案后，写出书面审计报告。

处取资金占用费日息万分之。

在次月工资中扣回本息。