过桥费可作为成本核算。

第条各业务部门在经营活动中所耗用的水点气热能以及员工的工资福利费应做为营业费用处理。

现金及流动资金管理办法第条库材料发生霉坏变质，失去使用价值，需要做报损报废处理时，由保管员填报商品原材料霉坏变质报告表送交财务部。

第条经主管会计审查提来源理意见后，报总经理审批。

第条各业务部门的固定资产低值易耗品的报废毁损要由主管会计提来源理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。

第条报损报废的金额走营业外支出科目。

十内部审计管理规定第条认真复核营业日报帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。

对己复核过的报表，必须签名以示负责。

第条审核记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡。

同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和贴合规定，审批手续是否制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，进取参与酒楼经营管理工作。

按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。

坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实不合法的票据不予报销对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。

加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高定价或不贴合规定的物资拒付货款。

第条采购员持内部直拨单采购到财务报帐。

第条其他物品的采购，由各部门提出申请采科目。

十内部审计管理规定第条认真复核营业日报帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。

对己复核过的报表，必须签名以示负责。

第条审核记帐的完整和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡。

宾馆财务管理制度篇。

修理家具用具所用的开支，以营业费用修理费列支。

家具用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。

报废的家具出售时，其售出残值作营业收入处理。

丢失毁损家具用具时由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。

属人为丢失毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。

赔偿的价款作营业外收入处理。

家具用具发生溢余宾馆财务管理制度篇第条主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情景。

第条流动资金即要保证需要又要节俭使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

第条要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按比的规定。

第条超储物资商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品物料，以减少占用资金。

第条在贴合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

收取支票管理办法第条检查转帐实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额预算计划数字列支购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大数量大宗的应经过库存材料核算。

第条采购员持内部直拨单采购到财务报帐。

第条其他物品的采购，由各部门提出申请采购计划，交财务部保管员审核，主管会计签字，交总经理批准后，交给采购员采购。

十保管员工作规范第条负责记好公司所有物资商品的收发存保管帐目，将仓库前天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。

第条定期做好物资商品的盘点工作，做到帐货卡相符。

第条货物入库时，必须要真实准确的按照入库单上所列项目在经营活动中所耗用的水点气热能以及员工的工资福利费应做为营业费用处理。

现金及流动资金管理办法第条库存现金额在集团财务及银行同意下按必须额度留取。

超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情景下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。

第条现金支付范围工资补贴福利差旅费备用金转帐起点下的现金支出。

第条现金收付的手续和规定在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否贴合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。

第条在收付现金后，必须在收付款单据或原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫成本。

第条厨房成本的控制应做好以下几个方面严格控制菜品出品率，确保投料准确，厨房要有专人负责，投料后的边脚废料并验明斤两后，投到员工餐，以改善员工伙食。

采购员采购的直拨到厨房的菜品要由厨师长保管员验明斤两签字后方可办理入库，入库的菜品厨房要有专人负责管理，并且要对菜品进行分级管理，对价值高保存期限要求严格的物品要单独保管。

对厨房的水电燃油的使用要本着节俭光荣浪费可耻的原则。

对调料的使用也要严格按着投料标准，在确保菜品风味的同时，节俭分就为酒店多创造分效益。

对厨房月末盘点时要做到斤两准确价格合理，以确保本期营业成本的准确。

厨师保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

第条要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按比的规定。

第条超储物资商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品物料，以减少占用资金。

第条在贴合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。

收取支票管理办法第条检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，是否有开户银行名称签发单位及磁码，不得有折痕。

宾馆财务管理制度要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，到达降低本酒店经营总成本的目的。

财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。

每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进步提高酒店自身的利率水平。

梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为水电燃油购入菜品成本调料成本菜品成本其中水电燃油占成本的，购入菜品成本占，调料占。

宾馆财务管理制度第篇宾馆经费支出管理制度对发给员工的工资津贴补贴福利补助等，必须根成本核算管理办法第条营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料物料购进时的包装费运杂费税金等应在该原料物料的进价中加计成本。

第条餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。

第条对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。

第条客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。

第条车辆折旧燃油耗用养路费过桥费可作为成本核算。

第条各业务部门在经营活动中所耗用的水点气热能以及员工的工资福利费应做为营业费用处理。

现金及流动资金管理办法第条库及核销管理办法第条借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核，交总经理批准签字后，到财务部领款。

第条费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第条报销票据要供给合法报销单据特殊情景除外。

第条供给零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。

第条报销律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总的签名。

第条财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

第条借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情景必须在借款日内进行核销。

会计核算管理无误后方可付款，并加盖付讫章。

第条借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情景必须在借款日内进行核销。

会计核算管理办法第条会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。

第条会计年度采用历年制，自公历每年月日起至十月十日止为个会计年度。

第条记帐的货币单位为人民币。

凭证帐簿报表均用中文。

第条会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情景制定。

第条会计凭证。

使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

自制原始凭证指入库单出库单旅费报销单费用支出证明单请购单收款收据借款单等。

外来原始凭证指我单位与其他单位或个人发生业务劳务真填写，确保准确无误。

第条出库物品，必须要由总经理签字方可出库。

第条每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。

第条入库物资必须按照类别，按固定位臵整齐摆放。

第条及时报告物资存储情景，严禁先出库后补手续的做法。

十报损报废管理规定第条物品及材料发生霉坏变质，失去使用价值，需要做报损报废处理时，由保管员填报商品原材料霉坏变质报告表送交财务部。

第条经主管会计审查提来源理意见后，报总经理审批。

第条各业务部门的固定资产低值易耗品的报废毁损要由主管会计提来源理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。

第条报损报废的金额走营业外支要对厨房每日剩余的菜品做到心中有数，又要确保营业需要，又要使厨房库存成本压缩到最低限度，减少流动资金占有量，到达降低本酒店经营总成本的目的。

财务人员每天要对厨房出品率进行抽查，以监督厨师长的各项工作。

每个营业期终了，要对菜品收入和菜品成本的比率与同行业的利率水平进行比较分析，找出差距和不足，以便进步提高酒店自身的利率水平。

梅园商务酒店的菜品成本和菜品收入的比率为水电燃油购入菜品成本调料成本菜品成本其中水电燃油占成本的，购入菜品成本占，调料占。

宾馆财务管理制度第篇宾馆经费支出管理制度对发给员工的工资津贴补贴福利补助等，必须根第条主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情景。

第条流动资金即要保证需要又要节俭使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。

第条要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，