计划小组重新审定事业部近期战略•事业部设立分解本事业部的业务和预算目标•事业部小组按业务目标制定初步行动方案销售预测生产预测资金预测关键业绩指标•事业部制定相应的人力资源发展计划•事业部的财务经理审阅业务计划，以保证符合集团目标并格式致•总部提供必要协助参与计划•事业部总经理就主要的业务计划和预算问题作出详细说明•总部和事业部共同评估初步的业务计划在考虑经营历史的情况下，计划是否有足够的挑战性要达到这样目标的措施是否足够措施项目的优先排序•对于不能达到总部要求的目标，事业部进行详细讨论，和总部起检验评估假设的准确性•事业部反复修改计划直至达成致•评估各主要岗位关键业绩指标是否完整合理•业务计划评估及相应修改•每季度实际业务计划完成情况•分析明显差异的原因并制定相应的改进措施•事业部总括评估结果•总部战略规划部最终确认业务计划•财务中心确认资金预算•确认各关键岗位的关键业绩指标十月十月十月十月十二月最终结果•集团战略计划•事业部经营目标•业务计划•资金预算•业务计划评估及相应修改•月季关键业绩指标报告•年度调整计划•最终的业务计划和预算,业务计划和预算流程中的具体工作及相关职责质询会考核会公司最高领导层根据公司战略规划制定公司财务业绩期望目标总部下达初步的期望经营目标事业部制定业务计划和预算汇总质询修正事业部业务计划和预算总部批准事业部业务计划和预算季度年度经营业绩考核及年度计划修订分解初定各事业部的期望财务业绩指标，下达年度计划编制指导思想和要求提供各事业部必要的技术协助及指导汇总各事业部计划发现潜在问解事业部目标至各下属单位•制订详细的细分目标和行动方案•事业部内部质询并初步批准业务计划和预算•公司总部职能部门与事业部质询，审议业务计划的相应修改•业务计划修正•最高领导质询•最终批准目标行动方案和预算并成文•总裁战略规划财务总监•事业部总经理•事业部总经理战略规划•事业部市场部•事业部工作小组•事业部总经理•事业部各单位负责人•事业部工作小组•事业部总经理•事业部财务部•战略规划财务中心•事业部总经理•事业部各单位负责人•事业部工作小组•总裁战略规划部财务总监•集团相关机构或责任岗位总经理市场部经理业务部经理财务部经理事业部跨部门工作小组集团战略规划工作小组集团战略规划中心各级机构或岗位的基本问题•填什么表格，谁填写，什么时候完成，交给谁•完成什么分析报告，谁分析，什么时候完成，交给谁•谁何时参加质询，谁如何处理质询结果,集团公司和各事业部组成各自的跨部门常设工作小组并明确小组成员的职责是非常关键的•集团公司的战略规划工作小组组成•组长集团公司总裁•副组长电器事业部总经理移动通信事业部总经理财务总监战略规划中心总经理•组员各副总裁各总监财务中心总经理企管与人力资源中心总经理各中心第负责人战略规划主管预算会计主管事业部总经办主任财务部经理•事业部的业务计划与资金预算工作小组跨部门工作小组组成•组长事业部总经理•副组长市场总监销售总监研发总监制造总监总经办主任财务部经理•组员销售管理部经理市场部经理战略营销经理市场调研经理各部门第负责人明确各小组成员在整个流程中的职责并真正的落实是业务计划有效指定与实施的关键小组成员构成仅为举例，不代表实际组成,提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算•事业部收集分析数据•自上而下事业部分解集团下达经营指标•自下而上事业部各单位分公司确立业务目标行动方案和预算•汇总质询修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算•总部批准事业部业务目标行动方案与资金预算评估考核及修改计划,典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤内容总部下达初步的期望经营目标事业部制定业务计划和预算汇总质询修正事业部业务计划和预算总部批准事业部业务计划和预算季标市场占有率产品线组合,提纲业务计划和预算流程原理具体的业务计划和预算流程计划制定前周期性工作各事业部制订业务计划与资金预算•事业部收集分析数据•自上而下事业部分解集团下达经营指标•自下而上事业部各单位分公司确立业务目标行动方案和预算•汇总质询修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算•总部批准事业部业务目标行动方案与资金预算评估考核及修改计划手册文件二年六月业务计划和资金预算操作手册康佳集团初稿