1、保管对账制度拨款印鉴管理及交接制度是否健全落实是否有效不合规财政专户是否已全部撤销，财政专户是否全部归口至国库部门统管理是否开展了对预算单位账户的清理撤并。是否建立规范的预算单位账户管理办法账户审核制度和账户管理档案制度是否使用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单账户体系之内集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付设立清算资金过渡账户等行为是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等结合自治区精神拟定相对规范相对统的乡镇村级会计核算银行账户开设票据使用资产处置等指导意见，把乡镇村级财务检查纳入财政内部监督检查。
2、预算会计管理基础工作规定，严格财政资金收付调度管理，加强会计监督。制定出台屯溪区财政局财政专户管理暂行办法，不断加强和规范财政专户管理，提高财政专户资金运行的安全性规范性和有效性。岗位人员管理和内，制定了以下整改措施。局预算科国库科乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从月日开始，确保重点检查面不低于，重点检查工作采取规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。边纠正边整改。针对自查和州财政督查已经发现的问题要求各县市逐项进行整改，能纠正的立即进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局备案，州财政局对各县市整改落实情况进行督导。
3、资金。对帐及印鉴票据管理严格按照财政总预算会计管理基础工作规定屯溪区财政局财政专户管理暂行办法国库制度改革会计核算暂行办法等相关规定，每月与相关业务科室预算单位人民银行代理银行核对资金帐，做到帐证相符帐帐相符帐实相符帐表相符严格执行印鉴和票据管理制度，分人分印管理，同经办人员不得管理全部印鉴。相关票据凭证专人保管，重要单据建立严格领用和核销制度。查找问题积极整改岗位职能设置及人员配备有待进步优化我局高度重视国库财政专户清理整改，制定了以下整改措施。局预算科国库科乡财局牵头制定了重点检查方案，重点检查工作从月日开始，确保重点检查面不低于，重点检查工作采取规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。
4、，村级转移支付资金如事议否建立规范的预算单位账户管理办法账户审核制度和账户管理档案制度是否使用规范的国库集中支付业务系统，规范资金支付和清算业务流程，严格以指标控制拨款，确保财政资金在最终支付前封闭运行在国库单账户体系之内集中支付业务代理银行是否存在先清算后支付设立清算资金过渡账户等行为是否建立规范的零余额账户转款审批制度，县市财政是否存在将国库资金转入财政专户或预算单位实有资金账户等问题是否全面完成了乡镇级国库集中支付改革工作，乡镇国库集中支付业务是否规范等。县级财政与乡镇财政信息交流和通达制度落实情况。重点检查县财政是否按要求及时将财政资金管理各项制度资金文件及时传递给乡镇财政所收入是否全部纳入预算管理村级集体经济账户是否由乡镇级进行管理。
5、范相对统的乡镇村级会计核算银行账户开设票据使用资产处置等指导意见，把乡镇村级财务检财政专户资金归并管理后，分账核算混乱。如焉耆县财政局将社保基金账户归并管理后，将各社保基金户利息收入按平均利息分摊，或归并至其中个账户下，造成分账核算混乱。乡村两级财务存在问题的成因从机构设置和职责分工来看，目前我州各乡镇财务由乡镇财政所管理，县财政局对乡镇财政所业务进行指导和监督，乡镇财政所主要负责乡镇财务核算资产管理涉农补贴发放乡镇财政资金监管和农村综合改革等工作。村级财务主要由乡镇农经站负责管理和核算，县农经局负责对其进行业务进行指导和监督。形成目前乡镇村级财务核算不规范的原因是财政所工作人员少，部分乡镇只有个报账员，很多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随。
6、检查。村财政财务管理体制机制出发，进步完善乡镇村级财政财务管理各项制度。州级财政要进步加强对乡镇村级财政财务管理的指导，在组织财政收入方面。部分县市存在财政收入不及时缴库现象。主要是博湖县年部分财政收入未及时足额缴库，存在延压缴库现象，年未缴财政收入万元，在年上缴和硕县应缴财政土地出让金和应缴自治区财政新增建设用地使用费未能同步，年底国土部门上缴土地出让金余万元未上缴国库，在年上缴博湖县水管站在征收水资源费时，未实现电子化缴库，有手工填票先缴入基本户，再从基本户转入非税收入户缴库的现象。在专项资金管理方面。各县市能够加强专项资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用。
7、工作计划，开展经常性的检查督导活动各县市财政要把加强乡镇村级财务管理纳入重要议事日程，结合本县市实际进步加强乡镇村级财政财务监管，充分发挥乡镇财政职能，健全制度办法堵塞管理漏洞，建立常态化检查制度，认真进行落实，确保乡镇村资金规范安全使用，发挥资金使用效益。财务专项资金自查报告精选范文。国库统管财政专户业务拨付流程我局国库统管财政专户资金大部分为直拨模式，由预算科下达专项指标，通过人行代理银行系统清算到各财政专户，各业务科室根据业务实际进度度，全额缴入国库或财政专户有无截留及延压税款或收入重复入库等问题财政专项资金是否按规定用途使用，是否存在各专项资金混用有无挤占和挪用专项资金的问题是否存在将项目资金用于般支出或其他支出等问题行政事业单位国有。
8、资产处置拍卖配置等规章制度是否健全单位资产处置是否履行审批手续国有资产处置出租等收入是否全部纳入预算管理。国库集中支付制度贯彻落实情况。主要包括是否严格按照会计基础工作规范化和财政总预算会计管理基础工作规定的要求建账设账，并充分利用大平台系统软件，规范账务核算工作是否将所有财政资金纳入国库集中支付单账户体系，所有财政支出通过零余额账户办理国库部门岗务核算不规范的原因是财政所工作人员少，部分乡镇只有个报账员，很多乡镇岗位都是通过公益性岗位解决，随着乡镇财政及农村综合改革业务范围的不断扩大及科学化精细化管理的要求不断提高，现有人员只能满足日常工作，加之公益性岗位人员报酬低专业不对口人员不稳定，加强村级财务监管心有余而力不足是现有村级财务人员年龄结。
9、市能够加强专项资金的管理使用，经县市自查和督导组抽查，专项资金基本做到了专项款专用。存在的主要问题是部分乡镇专项资金和村级专项资金混用，村级转移支付资金如事议低于，重点检查工作采取规范化的监督检查模式进行，对重点检查范围内的每个乡每个村出具检查结论和报告，要求限期进行整改。边纠正边整改。针对自查和州财政督查已经发现的问题要求各县市逐项进行整改，能纠正的立即进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见，各县市的处理意见报州财政局备案，州财政局对各县市整改落实情况进行督导检查。村财政财务管理体制机制出发，进步完善乡镇村级财政财务管理各项制度。州级财政要进步加强对乡镇村级财政财务管理的指导，结合自治区精神拟定相对规。
10、着乡镇作，以今年整改工作为契机加强了国库财政专户人员配备，国库管理工作更加趋于规范管理。但国库支付中心人少事多，存在人多岗现象。制度建设有待进步完善随着现代国库管理改革工作的不断推进，现行的国库管理相关制度已不适应改革的需要，财政资金安全管理及内控制度需进步完善。国库集中支付改革应进步推进随着国库集中支付改革工作的纵深推进，按照上级有关要求，我区区级单位已全部纳入国库集中支付，镇级资金调度往来资金及专项资金仍为直拨及帐户管理模式，应结合国库集中支付改革积极探索镇级资金管理模式，以进步完善国库集中支付改革工作。财政专户管理工作仍需加强与完善随着近两年来的财政专户清理整顿及整改财务专项资金自查报告精选范文责任制度账务处理程序制度内控制度和会计档案。
11、，财务核算是否按村级集体经济组织会计制度执行。乡镇及村级财务公开公示制度执行情况等。自查和督导检查中发现的主要问题。财务专项资金自查报告精选范文。，往来资金未用指标控制拨款。和硕和静焉耆博湖等县市目前往来指标没有通过大平台业务系统，往来资金的拨付游离于国库集中支付之外，未能实现用指标控制拨款。，县财政年终将国库资金转入财政专户和单位基本账现象较多。部分县市由于动态系统目前仍未上线，往各预算单位基本账户转款问题无法做到有效监督。通过这次检查，将加大资金管理力度，坚决杜绝代理银行的先清算后支付的行为。县乡财需要，填制专项资金拨款凭证，经业务科长审核，分管局长局长审批后交国库科统管资金会计，经审核后严格按照屯溪区财政局财政专户管理暂行办法拨付各专项。
12、构和知识结构老化，村级财务人员部分是原乡政府的会计或出纳，部分是村民聘用为临时工，无会计从业资格，无专业能力，且人员调整更换频繁，财经政策法规知识匮乏，造成村级财务核算不规范。下步工作计划和措施针对各县市自查和自治州督导组抽查发现的问题，我局召开局务会议专门讨论进行了研究局关于开展全区财政资金安全检查工作的紧急通知泸龙财库号文件精神，结合我乡实际，对我乡财政资金进行了全面的彻底清查，现将自查情况报告如下落实责任，摸排自查我局财政资金支付的主要环节在预算科国库科与国库支付中心，对照此次检查内容梳理如下制度建设及基础管理工作按照财政国库集中支付制度相关规定，制定出台了财政资金支付暂行办法财政资金银行清算办法国库制度改革会计核算暂行办法。按照财政总。
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