上午十时前出差,得报支午餐费下午时前出差,得报支晚餐费出差中午赶回公司无餐费补助,下午前赶回公司无餐费补助。餐补报销标准及住宿费报销标准参照出差管理制度。办公费福利费报销流程人事行政部值税专用销售额计算公式销售额价税合计销售额价税合计税额计算公式如下税额价税合计销售额不含税单价计算公式如下不含税单价销售额数量供应商类型种类销售额税额价税合计可否用于抵扣增值税专用能增值税专用能般纳税人小规模纳税人因普通不能用于抵扣,因此采购应当要求供应商开具增值税专用。举例假设管理部购买台打印机,税率为。如果开增值税专用,含税金额为元如果开普通,含税金额为元。企业财务制度培训课件自身及财务部工作带来不必要困扰。前言支付及费用报销原则请在这里输入您的主要叙述内容付款借款及报销审批流程请在这里输入您的主要叙述内容流程举例说明请在这里输入您的主要叙述内容目录相关知识及票据规范请在这里输入您的主要叙述内容支付及费用报销原则下午时前出差,得报支晚餐费出差中午赶回公司无餐费补助,下午前赶回公司无餐费补助。餐补报销标准及住宿费报销标准参照出差管理制度。办公费福利费报销流程人事行政部负责办公用品统采购,填写购买办公用品借款单,后附办公用品请购申请单,执行公司借款冲账流程或不借款直接走付款流程。人事行政部采购人员在实物回厂后个工作日内,必须办理报销或请款事宜,报销单或付款申请书上必须注明各部门的费用金额,并由各部门主管签字认可。或后附各部报销,但收据或原始凭证上必须有填制人员的签名或盖单。无原始凭证的费用,律不予报销。对外取得的或收据等原始凭证上面需填列公司名称的,应准确填列我司的全称。不可多字,不可少字,不可错字。企业财务制度培训课件。企业财务制度培训费用报销原则报销审批流程及票据规范在日常工作中,部分同事对财务知识了解比较欠缺,对公司采购支付报销流程及报销规定不太了解,出现请款及报销单据不规范内容不明确等情况,特殊情况下如对方为私人确实无法取得正式的,可凭收据或从个人处取得的原始凭证报销,但收据或原始凭证上必须有填制人员的签名或盖单。无原始凭证的费用,律不予报销。对外取得的或收据等原始凭证上面需填列公司名称的,应准确填列我司的全称。不可多字,不可少字,不可错字。企业财务制度培训课件。现结的,凭快递单进行报销,上需有当事人签字。报销单按部门区分行次报销,不可混报。月结快递,当月的费用,次月号借款人取得及相关单据后填写报销单交财务经理注明冲借款财务经理审核副总审批借款人到出纳处冲账抽走借条流程结束付款报销流程经办人取得,填写付款申请书部门主管审批事业部副总审批财务经理审批权责副总或总经理审批出纳付款流程结束付款流程适用对公司外部单位付款报销流程适用对公司内部人员付款经办人申请费用支出权责主管同意支付费用取得粘贴报销单部门主管审批事业部副总审批财务经理审批权责副总或总经理审批报销人到出纳处报需整理好付款申请书快递汇总表和对应快递单交到财务部。付款申请书需区分部门并由各部门主管签字确认,汇总表需标注部门,快递单必须使用原件,不接受复印件,快递单需编号,其编号与汇总表对应,便于查找。财务核对无误后,会通知月结快递公司开票。票到按月结期间付款。快递费报销流程公司级招待费用原则上由人事行政部统安排,统结算。出差人员于用餐时间出发,方得报支餐费上午时前起程出差者,得报支早餐费上午十时前出差,得报支午餐费付款借款及报销审批流程资金支出流程分类我司资金支出流程分为两类以取得为界先付款后开票采购物料为交货开票,适用借款预付款再冲账流程先开票采购为交货开票后付款报销,适用付款报销流程。下面分开讲述借款预付款流程借款人按规定填写借款单,注例说明请在这里输入您的主要叙述内容目录相关知识及票据规范请在这里输入您的主要叙述内容支付及费用报销原则支付及费用报销大原则先审批后支出原则即时清结原则手续完整原则逾期不还且正常申请延期获批者,扣发个人工资,直至还清未止。报销必须有经办人规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。附件固定只能使用胶水,不能使用书钉等金属性易锈蚀的物品附件单据的大小不得超过报销单的大小,超出的要进行折叠。差旅费报销流程出差人员应在出差结束后个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写费用报销单,后附出差申请单,执行费用报销流程。无特殊原因超出天未办理报销手续的,扣除所领取人员的签字。快递费报销流程快递公司目前分为现结与月结两类。企业财务制度培训课件。销售货物分类税控非税控增值税专用增值税普通普通销售货物分类增值税纳税人分类及税率增值税般纳税人税率特点销货对外开具增值税专用普通购货取得的增值税专用进项可以抵减销项增值税小规模纳税人税率特点销货对外开具增值税专用普通购货取得的增值税专用进项可以抵减销项为什么要取得需整理好付款申请书快递汇总表和对应快递单交到财务部。付款申请书需区分部门并由各部门主管签字确认,汇总表需标注部门,快递单必须使用原件,不接受复印件,快递单需编号,其编号与汇总表对应,便于查找。财务核对无误后,会通知月结快递公司开票。票到按月结期间付款。快递费报销流程公司级招待费用原则上由人事行政部统安排,统结算。出差人员于用餐时间出发,方得报支餐费上午时前起程出差者,得报支早餐费上午十时前出差,得报支午餐费自身及财务部工作带来不必要困扰。前言支付及费用报销原则请在这里输入您的主要叙述内容付款借款及报销审批流程请在这里输入您的主要叙述内容流程举例说明请在这里输入您的主要叙述内容目录相关知识及票据规范请在这里输入您的主要叙述内容支付及费用报销原则费用报销通用规则所有的付款或报销凭证应用中性笔填写,不得用铅笔圆珠笔填写付款或费用报销单金额不得涂改,大小写必须致公司的各项日常费用开支,需取得收款单位的正式。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章特殊情况下如对方为私人确实无法取得正式的,可凭收据或从个人处取得的原始凭企业财务制度培训课件支出谁报销,谁报销谁领款原则我们来看看这几个原则分别是什么意思先审批后支出原则谁支出谁报销,谁报销谁领款原则即时清结原则手续完整原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出没有申请或未经批准的费用不得支出。费用支出人只能自己申请报销自己发生的费用,不得由他人代报代领。凡借用公款,逾期不还且正常申请延期获批者,扣发个人工资,直至还清未止。报销必须有经办人规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单自身及财务部工作带来不必要困扰。前言支付及费用报销原则请在这里输入您的主要叙述内容付款借款及报销审批流程请在这里输入您的主要叙述内容流程举例说明请在这里输入您的主要叙述内容目录相关知识及票据规范请在这里输入您的主要叙述内容支付及费用报销原则或情况变化需改变路线人数改乘交通工具需经部门负责人公司负责人签署意见后方可报销。企业财务制度培训费用报销原则报销审批流程及票据规范在日常工作中,部分同事对财务知识了解比较欠缺,对公司采购支付报销流程及报销规定不太了解,出现请款及报销单据不规范内容不明确等情况,给自身及财务部工作带来不必要困扰。前言支付及费用报销原则请在这里输入您的主要叙述内容付款借款及报销审批流程请在这里输入您的主要叙述内容流程超过个月,且不得涂改审批流程部门主管审核签字事业部副总签字权责副总或总经理审批。财务付款借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。借款人借款审批流程财务付款冲账流程采购物料类冲账流程物料入库采购将付款申请书交应付会计注明冲借款会计审核财务经理审核副总审批采购催回交税务会计采购到出纳处冲账抽走借条流程结束非采购物料类冲账流程借款人取得及相关单据后填写报销单交财务经理注明冲借款财务经理审核副总审批销金额的,超出天未办理报销手续的,扣除所报销金额的,以此类推。超出个月未报销的费用,不得报销。因公出差的员工必须事先填写出差申请单,注明出差随同人员时间地点事由,经部门负责人公司负责人审批签字。出差人员借款需持批准后的出差申请单填写借款单,由部门负责人批准,公司负责人审批,财务负责人核准后方可借款,原则上前次出差没有报销,本次出差不予借款。凡与原出差申请单规定的地点人数交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原需整理好付款申请书快递汇总表和对应快递单交到财务部。付款申请书需区分部门并由各部门主管签字确认,汇总表需标注部门,快递单必须使用原件,不接受复印件,快递单需编号,其编号与汇总表对应,便于查找。财务核对无误后,会通知月结快递公司开票。票到按月结期间付款。快递费报销流程公司级招待费用原则上由人事行政部统安排,统结算。出差人员于用餐时间出发,方得报支餐费上午时前起程出差者,得报支早餐费上午十时前出差,得报支午餐费支付及费用报销大原则先审批后支出原则即时清结原则手续完整原则谁支出谁报销,谁报销谁领款原则我们来看看这几个原则分别是什么意思先审批后支出原则谁支出谁报销,谁报销谁领款原则即时清结原则手续完整原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出没有申请或未经批准的费用不得支出。费用支出人只能自己申请报销自己发生的费用,不得由他人代报代领。凡借用公款报销,但收据或原始凭证上必须有填制人员的签名或盖单。无原始凭证的费用,律不予报销。对外取得的或收据等原始凭证上面需填列公司名称的,应准确填列我司的全称。不可多字,不可少字,不可错字。企业财务制度培训课件。企业财务制度培训费用报销原则报销审批流程及票据规范在日常工作中,部分同事对财务知识了解比较欠缺,对公司采购支付报销流程及报销规定不太了解,出现请款及报销单据不规范内容不明确等情况,注明借款事由借款金额大小写须完全致,不得涂改预计还款报销日期除特殊情况外,不得超过个月,且不得涂改审批流程部门主管审核签字事业部副总签字权责副总或总经理审批。财务付款借款人凭审批后的借支单到财务部办理领款或支付手续。借款人借款审批流程财务付款冲账流程采购物料类冲账流程物料入库采购将付款申请书交应付会计注明冲借款会计审核财务经理审核副总审批采购催回交税务会计采购到出纳处冲账抽走借条流程结束非采购物料类冲账流款人到出纳处冲账抽走借条流程结束付款报销流程经办人取得,填写付款申请书部门主管审批事业部副总审批财务经理审批权责副总或总经理审批出纳付款流程结束付款流程适用对公司外部单位付款报销流程适用对公司内部人员付款经办人申请费用支出权责主管同意支付费用取得粘贴报销单部门主管审批事业部副总审批财务经理审批权责副总或总经理审批报销人到出纳处报销领款流程结束流程举例说明企业财务制度培训课件自身及财务部工作带来不必要困扰。前言支付及费用报销原则请在这里输入您的主要叙述内容付款借款及报销审批流程请在这里输入您的主要叙述内容流程举例说明请在这里输入您的主要叙述内容目录相关知识及票据规范请在这里输入您的主要叙述内容支付及费用报销原则资金支出流程分类我司资金支出流程分为两类以取