按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器智慧卡帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由会计主管和操作员分别设制密码，不得人统管使用。第二部分报销制度及流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用工薪福利及相关费用税费支出工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。借款管理规定出差借款出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。二其他临时借款，如业务费周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。三各项借款金额超过万元应提前天通知财务部备款。四借款销账规定借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐借领支票者原则上应在个工作日内办理销帐手续。五借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二因公借款流程借款人按规定填写借款单，注明借款事由借款金额大小写须完全致，不得涂改支票或现金。二审批权限审批流程借款人部门负责人审核签字财务部稽核前款未清者，原则上不办理新借支分管副总审核财务副总审核出纳付款。三日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费电话费交通费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费产验收软件应安装调试无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单须有经办人签字并附出入库单按资金支出规定审批程序审批财务部根据审批后的报销单以支票形式付款若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在个工作日内办理报销手续。十其他专项支出报销制度及流程费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问广告及宣传活动费公司员工活动费用办公室装修及其他专项费用。二费用标准此类费用般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向董事长总经理提交请示报告含项目可行性分析费用预的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第三十条公司的营业收入包括产品销售收入其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十二条营业收入要按照规定列入相关的收入账簿，不得截留到帐外或作其他处理。第三十三条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞提高公司经济效益具有重要作用。第三十四条成本费用开支范围包括利息支出营业费用其他营业支出等。利息支出指支付以负债形式筹集的资金成本支出。二营业费用包括职工工资职工福利费医药费职工教育经费工会经费保险费固定资产折旧费摊销费修理费管理费通讯费交通费招待费差旅费车辆使用费报刊费会议费办公费奖励费水电费职工工作餐等费用。三固定资产折旧费根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折等旧率计算摊销。四摊销费指递延资产的摊销费用，分摊期不短于年。第三十五条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批手续，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十六条公司各项成本费用由财务部负责管理和核算，财务部要定期进行成本费用检查分析制定降低成本的措施。第三十七条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表损益表。年度财务报表包括资产负债表损益表现金流量表营业费用明细表利润分配表。公司财务月报表应于次月日内完成，年度财务会计报告应于次年日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。第三十八条财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为领导或有关部门的决策提供依据。第三十九条会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，会计电算化硬体设备由财务部统管理和使用，下方式议决紧急会议决议通过办公