投融资情况及相关的偿债能力。

但小企业报表通常不规范，不过要满足基本钩稽关系，且报表数据与现场经营核实情况差距不应太大。

水电费的收集。

是否满足商业银行准入条件进行初步判断。

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第，资质信息的判断。

目前对于不同的行业有不同的行业准入要求，如食品生产加工企业需要办理食品生产许可证，食品销售企业需要办理食品经营许可证其他资质信息如安全生产许可证排污商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究企业管理论文值税纳税申报表核实企业销售收入。

第，尽职调查人员可以通过非现场收集客户信息，包括但不限于中国信息执行公开网国家企业信息用信息公示系统天眼查企查查及其他网络舆论信息。

第，信贷职员可通过现场收集客户信息。

现场核实客户基础信息证件材料原件并收集相关复印件留存作为授信档案所了解客户实际经营情况，如开工人数主要设备开工情况存货及产成品仓储情况等。

客户资质及准入判断确定客户基础信息后，要对客户资质及是否满足商业银行准入条件进行初步判断。

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了解业务详情具体分析主营业务核实主营业务是根营许可证其他资质信息如安全生产许可证排污许可证施工许可证危化品经营许可证等，在未获得相关资质的情况下，不能为相关企业办理授信业务。

第，是否符合银行准入要求。

第，尽职调查人员可以通过非现场收集客户信息，包括但不限于中国信息执行公开网国家企业信息用信息公示系统天眼查如增值税专用发票抵扣联增值税专用发票合同等。

如贸易企业，可以通过抵扣联金额加行业合理利润率匡算销售收入。

通过上述信息，可以判断企业收入的真实情况及生产的稳定情况，如差距较大，报表通常会存在定水分。

财务状况核实企业授信通常收集近年的财务报表，通过对报表数据进行分析，州兰州大学，葛欣英，周占辉浅析中小企业贷前调查研究河北金融，太妍银行云南分行中小企业授信策略研究昆明云南大学，王伟力秦农银行支行公司授信业务流程优化研究西安西北大学，黄振东商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究中国市场，。

水电费的收集。

收集当期及上年度行对小企业授信，也就使得如何对商业银行小企业授信客户开展尽职调查显得尤其重要，尽职调查不仅是信贷人员的基本要求，更是商业银行发展之基。

做好尽职调查首先要开展客户调查，了解客户基本信息，判断客户资质其次要了解客户的业务详情，包括其主营业务经营状况和财务状况，分析其的个主要原因是缺乏有效的担保措施。

小企业发展初期，资金需求不大，可以通过个人房产抵押等方式获得定的融资额度。

但当发展初具规模，对资金的需求将大幅增加，此时由于无有效担保而无法获得银行融资，遇到发展瓶颈。

在此推荐种有效担保措施其，引入担保公司。

银行对担保措施的要求相，确保额度不能超过客户的风险限额。

利率和费率小企业的融资利率和费率普遍高于大中型企业，主要因为银行考虑资金成本信用风险等因素。

不过目前国家正在大力发展普惠金融，要求银行降低小企业融资费用，现今部分地区已推出农业贷款利率补贴科技贷款利率补贴等措施，降低小企业融资成本商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究企业管理论文同期的水电燃气等耗能情况，以判断企业经营情况是否稳定。

同时部分企业也可以通过耗能情况核算销售收入，如铸造企业，电能消耗可以算出融化铁水的吨数，再按照毛坯件成品的出成率，以及成品价格，匡算销售收入。

原始凭证的收集。

商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究企业管理论文南省分行电视行业授信风险管理研究长沙中南大学，杨帆银发号文对客户身份识别工作的新挑战时代金融，金辉，郭晓蓓关于大数据下银行客户信息收集的探讨时代金融，路红，刘红英中国商业银行金融服务创新体系研究中国西部，徐礼辉台州市商业银行中小企业授信业务改进策略研究兰行申请贷款，银行也会根据企业经营情况，为其申报授信，业务品种包括但不限于银行承兑汇票流动资金贷款信用证等短期融资产品。

合理设计授信方案除对企业用途核实外，还要考虑贷款金额利率和费率期限担保措施等要素，通过综合考虑贷款要素，为企业设计可行有效双赢的授信方案。

贷款额度授信需求最后要综合设计合理的授信方案。

既要保证方案安全可行，更要保证效益，如此才能促进小企业和商业银行的双赢。

参考文献董宇中国银行吉林省分行中小企业授信风险控制研究长春吉林大学，王金铝依法授信的里程碑重读商业银行授信工作尽职指引现代经济信息，张伟意中国银行湖对严格，而担保公司的反担保措施相对灵活其，为小企业设计合理产品，如供应链融资，通过占用核心企业授信额度解决小企业融资问题其，通过票据池业务规避贴现成本及融资问题。

个好的授信方案是在确保安全可行的前提下，充分考虑各个方面因素，保证项目盈利。

结语现今政策支持商业银。

国家支持中小企业的发展，因此银行授信也需要综合考量后来确定利率和费率。

期限目前银行授信有效期通常是年，但在具体产品设计方面，应考虑贷款和还款期限的匹配，如供应链融资应收账款质押等贸易类融资产品，必须充分结合应收账款的到期日来综合确定贷款期限。

担保措施小企业融资难第，根据企业经营情况以及商业银行风险偏好为基础，通过销售收入扩大法贸易合同测算法以及人民银行规定的流动资金贷款测算办法等，综合确定授信额度。

第，不能简单地根据抵押率和抵押物价值来推算贷款额度，必须综合比较客户需求与可承担的风险范围，根据客户的基本经营状况以及需求等商业银行小企业授信客户开展尽职调查探究企业管理论文小企业的贷款用途多在两个方面是固定资产贷款，即企业目前经营规模不足以支持后续发展，但受自有资金的限制，需要通过项目贷款来满足厂房建设设备采购及技术改造的需求是流动资金贷款，在日常经营过程中，企业会遇到临时性资金周转需求，如购买原材料发放工资置换他行融资等。

而向银收集当期及上年度同期的水电燃气等耗能情况，以判断企业经营情况是否稳定。

同时部分企业也可以通过耗能情况核算销售收入，如铸造企业，电能消耗可以算出融化铁水的吨数，再按照毛坯件成品的出成率，以及成品价格，匡算销售收入。

原始凭证的收集。

其他为小企业授信，定要约见实际控制人许可证施工许可证危化品经营许可证等，在未获得相关资质的情况下，不能为相关企业办理授信业务。

第，是否符合银行准入要求。

如增值税专用发票抵扣联增值税专用发票合同等。

如贸易企业，可以通过抵扣联金额加行业合理利润率匡算销售收入。

通过上述信息，可以判断企业收入的真实情况及生，包括但不限于企业和实际控制人证件及简介公司章程开户许可证营业执照财务报表纳税申报收入实际控制人及企业的征信信息经营许可等通过走访经营场所了解客户实际经营情况，如开工人数主要设备开工情况存货及产成品仓储情况等。

客户资质及准入判断确定客户基础信息后，要对客户资质及据企业营业执照上规定的主要业务范围确定的，包括企业为完成其经营目标而从事的日常活动中的主要活动。

可以通过现场走访和资质信息核实，判断企业经营是否在营业执照范围内。

经营状况核实经营情况的核实，是尽职调查的要点，以下简单列举尽职调查经营状况的手段。

通过纳税申报系统中增企查查及其他网络舆论信息。

第，信贷职员可通过现场收集客户信息。

现场核实客户基础信息证件材料原件并收集相关复印件留存作为授信档案，包括但不限于企业和实际控制人证件及简介公司章程开户许可证营业执照财务报表纳税申报收入实际控制人及企业的征信信息经营许可等通过走访经营场，判断企业经营情况投融资情况及相关的偿债能力。

但小企业报表通常不规范，不过要满足基本钩稽关系，且报表数据与现场经营核实情况差距不应太大。

第，资质信息的判断。

目前对于不同的行业有不同的行业准入要求，如食品生产加工企业需要办理食品生产许可证，食品销售企业需要办理食品经